财政部：证券所应于5月前完成报备

时间：2021-02-21 04:00:11　来源：雅意学习网本文已影响人

　　本报讯（记者郝新华）日前，财政部办公厅印发通知，对做好具有证券业务资格的会计师事务所（以下简称“证券所”）2016年度报备工作进行規范。
　　通知明确，证券所2016年度报备全部在网上进行，网上报备地址为财政会计行业管理网（），报备时间自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。通知要求，各证券所应当高度重视，通过年度报备真实、全面地反映证券所的现状和发展趋势，不断优化证券所内部治理，推进证券所持续发展。
　　记者了解到，证券所2016年度报备的内容包括：对本次报备情况的简要说明，含对报备内容真实性、完整性的承诺，由首席合伙人签章；证券所基本情况表；证券所及其分所营业执照副本復印件；证券所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；经省级注册会计师协会确认的2016年末注册会计师情况表；2016年度本所的财务报告（含附注），附注中应当包括对审计业务收入、上市公司年度财务报告审计业务客户数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）、上市公司审计业务收入、新三板公司年度财务报告审计业务客户数、新三板公司审计业务收入的单项说明；2016年度证券业务情况表；证券所2016年度审计业务收费情况表；证券所人员结构表；证券所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表。通知还强调，相关报备材料中所涉及的收入信息均指以证券所名义取得的收入。此外，财政部和证监会推荐从事H股企业审计业务的11家证券所，还应当提供2016年度承接或参与的H股企业审计业务情况。
　　通知明确，证券所报备内容为年度财务报告审计类业务（包括审计报告、企业财务报表、财务报表附注）。为切实减轻证券所信息报备工作量，专项审计报告和验资报告无需报备。上市公司、新三板公司年度财务报告审计类业务，应当于审计报告日后15日内完成报备；其他企业年度财务报告审计类业务，应当于审计报告日后30日内完成报备。
　　通知要求，各证券所应当按照本通知要求，配备专门工作团队按要求认真做好2016年度报备工作。报备结束后，财政部将根据报备情况择机组织对部分证券所进行专项实地核查，核查结果将作为证券资格管理的重要参考依据，并予以通报。
　　此外，证券所还应当按照《关于做好会计师事务所2016年度报备工作的通知》要求，向所在地省级财政部门报送相关材料。值得关注的是，这些材料还包括证券所总分所之间一体化管理制度的执行情况说明；证券所及其注册会计师接受检查、被处罚情况（含行政处罚和行业惩戒）以及由于执行业务涉及法律诉讼情况说明。会计师事务所投保职业责任保险的，还应当提交保单复印件（保险期间应当涵盖2016年1月1日至报备日）。

财政部：证券所应于5月前完成报备

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