企业项目投资计划与资金管理系统的实践研究
时间：2023-06-29 12:50:02 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
赵 旭
（兖矿能源集团股份有限公司济宁二号煤矿，济宁 272072）
企业项目投资规划和资金管理在现代企业的发展中发挥着重要作用。通过注重项目投资规划和资金管理，企业能够对其项目进行全面且宏观的管理，监测项目进展，促进业务增长。
近年来，由于人们对工资越来越高的行业的认识和发展因素的影响，大多数企业往往不能及时收到工程的技术款，农村工人不能及时收到工程款，导致企业的劳动力和材料成本紧张，管理内部资金需要外部银行机构和现金支付材料和劳动力成本。从资金管理的角度来看，这是一种外围资金隔离的模式，导致内部资金盈余和亏损分配不均。特别是那些领导链长、管理流程复杂的大公司，缺乏必要的管理流程来及时、有效地管理企业投资和资金流动，并对投资决策和资金管理提供一定程度的可见性。这对企业的效益和效率产生了严重影响，因此改善财务管理是公司管理领域的一个重要因素。
（一）整体控制不力
一些企业对内部投资的规划和管理没有适当或充分地控制，权威审批、多重控制等在许多企业中变得越来越普遍。由于缺乏内部监测、控制和监督责任，计划外项目大幅增加，特别是不规范的投资，在计划周期外的大量资金急剧上升。
（二）缺少监管体系
许多公司没有一个符合实践的、适当的办公室管理系统，导致缺乏控制，工作流程混乱，缺乏系统、全面和合理的运作。许多企业没有一个系统来管理项目和预算，导致一些无序的投资项目对业务发展产生了负面影响。
（三）管理方法缺乏
企业中多数管理人员的管理理念相对薄弱，采用统一的管理方法，导致管理力度不足，无法满足当代企业的需求。许多管理者错误地或内疚地认为，投资是盲目的，具有必要的价值，重量轻、产出小、投资巨大，很少意识到效益与市场之间的密切联系。
在企业长期发展中，股东是首席执行官，财务管理的主要责任在于财务规划。日常运作的主要任务是为分支机构、子公司和部门制定发展方案。融资计划草案是根据企业发展的年度经营计划编制的，其中公司管理层必须重点分析经营期间的资金流动情况。结合管理层制定的业务发展目标，计划中设计的相应资金利用方案将在股东大会通过后提交给董事会批准。根据公司的业务发展资金状况，对相应的支付类别进行分组管理，从而简化资金投入。各种资金表将被合并，以明确业务管理部门在国际收支方面的责任，并实现相应的审计标准和审计目标。最后，需要建立一个强有力的财务问责制度，以确保资金的可用性和充分的问责制。建立广泛的资金审批制度，以确保根据支付计划合法地支付多笔资金。建立账户管理程序，设立账户审批制度，制定健全的规划和控制程序，按照规划和程序适当支付资金，合理降低支付风险。
项目投资计划管理是企业管理的基本职能之一，它从根本上保证了企业目标的实现和目标合同的履行。许多项目具有高投资风险、高利润率、高项目准备费用和较长的平准周期。因此，项目投资规划尤为重要。企业项目投资管理需要严格执行规划程序，并在项目的各个阶段使用计划管理。为了管理一个项目计划，首先需要确定公司将投资的项目。有必要彻底分析市场，了解其动态，掌握适应市场变化政策的最新信息，并确定适当的投资项目。在考虑项目投资时，还应该了解该资产的市场情况，评估目标客户，估计项目投资的成本，并了解竞争对手的细节。同时，为管理层提供一份关于项目投资的可行性报告以支持其决定。
（一）为项目筹资做准备和预先规划
必须有一个资金项目计划，没有资金就无法进一步发展。企业项目的资金来源多种多样，但企业可以先利用内部财政资金，共同规划资金或成立专门的专家组进行集中管理。清楚地描述整个项目计划，明确资金的使用和明确的账户管理。为了进一步改善财务管理，企业可以将项目固定资产投资分为两个部分：一部分资金是由公司集中管理的，另一部分是对附属资金的管理。可以制订固定资产投资计划，按照全公司统一的时间表进行固定资产投资，有效控制生产成本和自有资金支出。为了使项目投资更加结构化、规范化、系统化和科学化，必须重视项目投资的程序，建立相应的项目流程。经过一系列的研究和配套的可行性研究，可以选择资金项目，并采用各种管理方法，如初步的项目设计。
（二）优化项目管理
理顺和规范企业统计和固定资产投资计划的管理，是完善固定资产评估和投资计划管理制度建设的需要。同时，应向各部门制订各级固定资产投资计划的统计专家提供培训和指导，并特别关注资产管理方案。建立一个企业项目投资组织，在项目管理中起绝对主导作用，对项目负责，是项目规划的最终仲裁者。项目、财务、生产、审计和运营管理部门必须协同合作，确保投资过程在项目的所有投资前阶段得到严格的固定。投资管理系统还必须与管理项目资金使用的责任人紧密合作，以确保决策和投资的最大化。
（三）项目有效性的评估和管理
评估和管理项目的有效性对整个投资管理项目至关重要，从准备阶段到实施阶段，再到审计结果的跟进和审查。首先，项目投资计划实施后，开发机构必须首先对项目的有效性进行评估，以确保项目投资计划的进展与项目组开发阶段的实施和监测结果相匹配。其次，使用项目管理系统可以大大改善项目投资管理，提高投资收益。项目管理系统在管理和收集项目实施前所需的程序方面发挥着重要作用，能够控制项目的目标和实施过程。此外，在项目计划实施前，企业必须与项目负责人一起制定实现目标的方案，并按照项目资金管理制度、法律人员和相应的行政制度和合同，严格管理和控制项目实施过程。同时，它保留对受影响的人征收超过因额外投资计划或不当管理而产生金额的税款的权力，而这些投资计划或不当管理没有按照相关法律批准。最后，对项目结束时的总体结果和完成情况进行客观的评价和分析。基于项目投资计划的整体运作效率，在计划结束时对过程进行客观总结，并对项目前、中期和后期的结果进行比较评估，使企业能够评估其对项目投资的管理，改善其计划的投资机会和未来发展的经济效率。
（四）科学决策
判断一个项目是否科学合理，有以下几个步骤：第一，在投资一个项目时，企业必须首先选择一个能使它的盈利能力和商业价值最大化的项目。第二，应系统地审查项目投资计划的现金流。同样，在投资过程中必须考虑货币的时间价值，必须选择正确的资金回报率来折现现金流。
（一）建立企业财务管理制度
建立完善的财务管理制度对于确保财务方案的全面实施至关重要，公司需要明确规定总部一级财务方案的编制要求、方法和责任。总部应首先明确规定，在编制财务计划时，应将单位划分为年、月、周，以资金流入和流出为主要财务分析对象，以建立整个公司的资金平衡体系。这一制度的实施确保了公司的资金是在一个适当的框架内。在计算出未来资金的预期数额之前，不应允许支出，就像资金性质的投资一样，总部负责对资金计划进行系统的备份管理，以防资金出现计划外支出的情况，并且保证不超过原计划。这意味着每个分支机构的资金计划的管理都集中在总部。这种方法不仅使分支机构能够在机构层面上参与公司的生产活动，而且通过财务手段限制其经营行为，有效控制潜在的风险，从而最大限度地发挥其优势。优化融资方案的管理，合理安排公司的融资结构，激活公司资金，通过严格的控制，提高公司的财务管理水平。按照总公司统一规划、分步审批的原则，理顺各自的管理流程，按计划和进度付款，扩大资金检查和管理，建立资金管理制度，在经营活动前后跟踪资金管理。
（二）建立健全投资规划体系
首先，在完善企业的投资规划管理体系时，企业应首先关注整体投资规划，并设立相应的监督和审计部门，对各阶段进行监督和控制。其次，根据投资计划，应对投资计划的实施过程和进度进行监督，并对投资的质量和风险进行相应的评估，以避免经济损失。再次，在投资项目计划结束后，必须编制周期绩效的总结和归纳，与投资计划初期的预算和计划进行比较，分析整个投资过程并积累经验，确保今后的投资不出现类似问题。最后，需要改进强有力的投资规划系统。因此，在投资规划的每个环节中，有必要将投资规划的管理限制在改进业务的方式上，并建立一个系统来改进投资规划的管理。
（三）投资规划与公司战略紧密结合
一个企业的战略计划可以影响企业的未来，企业的投资计划是企业未来的重要组成部分。因此，它需要被整合为增长战略的一部分，以实现业务目标。在制定投资管理时，投资计划应与企业的战略发展相一致。只有专注于企业的实际战略目标，才能为企业带来巨大的利益。在制订投资计划时，必须首先考虑企业的增长战略。投资计划的结构也应与企业的战略结构相一致，以便投资计划与企业的发展相一致，企业可以为其未来做相应的准备。同时，应该放弃传统的计划模式，改变管理层和投资方案战略之间的合作。在投资前需要确定市场和经济趋势，应强调企业的盈利能力和更好的投资规划的需要。
（四）财务管理信息检索
企业需要建立一个成熟、统一的财务管理平台，将资金结算、投资管理和现金结算系统无缝整合，并使之适应各企业的财务需求。通过这种方式，管理规划几乎可以涵盖企业的所有方面。企业应注重项目融资的整体计划和企业融资的全面计划。作为企业财务管理的重要基础，信息系统的定位可以确保信息建设和利用的有效性，并将信息系统纳入企业财务管理服务中心，确保财务管理基础的完善。企业财务管理的信息基础设施也应在资金集中、现金结算、促进债务和流动性管理等方面实时实施。信息系统本身也必须是可扩展的，并考虑到它随时间的推移对企业财务管理的要求也会越来越高。
（五）科学地进行的财政和金融规划
在处理付款时，必须知道付款的实际用途、金额、付款方式和收款人，并由专家适当审查相应的发票和余额。他们管理投资项目的会计，分析对投资者的实际影响，确定适当的会计制度，制定适当的管理模式，优化投资对象、比率、金额、毛利等的记录。管理层还需要提高资金计算的准确性，以确保资金成本的合并，确保与银行进行适当的协调并查明原因。对于合同中包含的付款和费用，应允许准确计算并核实收入和付款符合合同要求所需的时间。最后，要注重建立会计制度，定义条件和警报，以防止支付错误。企业还应该注重加强内部控制，建立多种监督机制，对管理和经营决策进行合理监督，提高财务信息的真实性，对财务控制进行审计，完善决策指南。
（六）促进人力资金计划管理
随着科学的财务计划体系、信息系统和审计机制的进一步发展和合理化，企业也需要培养更多有经验的财务管理人才，以提高财务计划管理水平。因此，结合财务计划的具体管理情况，企业应组织各种形式的财务人员动态培训，全面提高财务人员对财务计划的管理水平，使其实现定期且规范的经营计划，经营风险控制和财务计划管理必须能够得到控制。
（七）完成预算控制，建立科学的投资计划
与投资方案管理有关的预算编制方法可能是合理的，原因如下。首先，传统的预算编制方法涉及对投资标签的详细分析，记录市场上投资项目的发展和市场上支持项目运作的现有投资项目的质量。此外，改善预算控制需要对要管理的投资进行系统的定量评估，先进行定性分析，再进行定量分析，因为数据的微小变化往往会被忽略。其次，企业应考虑投资期间方案执行的充分性，并设计一个能适应不同情况的投资方案。投资方案的内容也应更加详细，以便考虑到整体情况。最后，投资方案应适应市场发展。投资最重要的因素是融资，而预算编制最重要的因素也是融资，所以成功的调整需要在进行任何投资之前先进行研究和准确的调整。此外，投资活动必须考虑选择能够提高企业盈利能力的投资项目。
（八）改善整体控制
认识到投资规划和控制与企业经济发展之间的密切关系，管理层必须提高对投资规划和控制的重视程度，加强整体控制，提高整体控制水平。明确企业监督管理部门的职责范围，建立有效的业务责任制，确保监督管理人员以高度的责任感持续从事监督管理工作。面对严重的授权案件，多头控制，加强对相关行为责任人的教育和批评，可以最大限度地减少多次授权规避和管理事件的发生，快速、可靠地提高企业的经济效益。
（九）提高投资计划管理的灵活性，鼓励企业利用市场机会
企业的总投资分为计划资金和备选资金，计划投资总额的一部分被留作储备。资金项目分为计划内资金项目和非计划内资金项目。计划投资和备选投资之间的比例是由企业投资计划的成熟度决定的。这使得成熟的公司能够增加其资金储备，并迅速调整其投资方案，以适应不断变化的市场条件和项目发展动态，从而提高盈利能力。
随着市场经济的快速发展，我国经济也在不断全球化，现代企业的发展与全球经济的发展密切相关，市场的扩大和日益复杂化给企业带来了新的挑战和机遇。面对激烈的市场竞争，现代企业必须转变思路，树立以市场为导向的观念，及时改变经营模式和管理原则，提高抵御竞争风险的能力。积极投资全球化市场，寻找投资机会，投资企业项目，投资现代资金管理，在国际市场上取得突破。
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