大数据背景下中小型企业财务管理面临的挑战与变革策略
时间：2023-06-30 20:00:03 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
严晓智
（西安金财兴晟企业咨询管理有限公司 陕西西安 710000）
随着经济发展水平持续提升，中小型企业数量进一步增加，逐渐成为社会经济发展的支柱之一，是经济发展的关键组成部分。为了促使中小企业财务保持健康状态，必须促进财务管理工作有序开展，对信息化手段加以利用。大数据背景下，多元化的信息处理手段广泛应用，使企业财务管理便利性增加，在企业发展方面有着很重要的影响和价值。但实际上，很多中小企业没有充分认识到大数据对企业发展的积极影响，数据分析处理技术的意识较为淡薄，技术手段较为落后，无法跟上信息时代发展的步伐。这种情况如果不能得到有效扭转，对中小企业长期稳定发展非常不利。
（一）强化数据处理效率
大数据背景下，会计电算化在中小型企业会计工作中得以实现，促使会计工作模式出现较大的变化，有利于对企业内部资源进行整合，让部门之间的交流逐渐增多；
结束数据模块分割的工作模式，提升财务数据工作的便利性，工作效率有所提升。财务平台的运用可以直接对接有关外部单位系统，比如税务部门。数据传输不再依赖于储存介质，对纸张进行有效节约，推动数据高效共享。一些非必要的环节就此减少，数据传输更加快速，提高了工作效率。
（二）获取信息更加便利
企业对于信息的获取方式逐渐增多，尤其是在大数据背景下，突破传统市场调查局限性，采用互联网技术筛选信息，还能对国内外的最新动态有所了解。在对财务信息进行收集的过程中使用云端服务器，通过大数据，助力中小企业获得经济价值更高的财务信息，是企业解决各种问题，比如信息不对称等的关键路径。同时，也是带动企业持续发展的重要条件。
（三）助力决策创新发展
企业在开展战略管理工作中，企业财务决策是十分重要的，需要从企业实际经营状况着手，制定科学合理的决策。企业积极与市场环境特点相结合，对内部各项资源进行整合，让经营管理模式实现科学转变。企业决策可以将企业财务状况精准地反映出来，将可靠的数据提供给后续的生产经营，是企业进行经济活动的基础。企业创新发展，更好地将决策作用在大数据背景下体现出来，就需要进行财务管理变革。其原因是大数据背景下，一些新的信息数据能够第一时间获取，促使信息利用率的提升，从而助力企业实现生产经营中的快速计算，帮助财务决策创新，并通过决策创新为企业发展保驾护航。
（一）外部影响方面
如今，电子商务迅猛发展，大多数中小企业结合电子商务优势，加强电子商务业务的开展。这种情况下经济活动逐渐转变为虚拟化，其中通常包含交易的对象和交易过程。在具体实践中，相关操作都是通过虚拟网络进行。通常情况下只采用数字化的形式，充分记录和保管交易过程。对于大部分中小型企业而言，虚拟化市场环境有着很强的复杂性。对此，企业财务会计人员也需要对复杂性的网络经济环境进行快速适应，将会计信息化工作的开展落实下去。然而在会计信息化中，企业会计需要对电子数据的安全性和电子数据的有效性提高重视程度；
特别是信息泄露而导致信息丢失问题，这些问题都是阻碍会计信息化发展的原因。与此同时，基于虚拟市场的电子信息在运用和发展中，依然存在法律保护不足的问题，而且无法对网络知识产权、各项内容的合法性等进行确认。一些企业在会计信息化建设中，未能加强规范化管理体系的构建，所以，无法合理地提升会计信息化效率。
（二）信息处理方面
大量信息在大数据背景下的企业发展中不断产生和出现，在对大量信息进行处理的过程中，信息化财务管理平台建设为这方面的工作奠定坚实的基础。中小型企业在开展互联网贸易和经营中，通常会对计算机订立的数字化合同和订单进行运用。对此，财务人员需要针对性审查数字化合同的合法性，还有一系列订单的合法性，及客户的身份确定，提升工作效率。企业在电子商务实践过程中，传统纸质凭证已经发生较大变化。在记录的过程中，通常运用电子数据的方式，而且在网上交易的应用过程中亦是如此。正是因为企业可以运用数字化形式在计算机中储存各种账单和发票，所以，系统应用成为各项工作在开展过程中的最佳手段。这种情况下也使系统很容易出现一些问题，导致信息处理工作难度增加。会计人员不能熟练地进行操作，则很大程度上会导致数据损失。与此同时，还会在一定程度上受到恶意破坏，进而不利于企业发展。此外，在信息处理方面，因为一些系统和信息处理平台存在一些漏洞，也容易导致一些数据丢失，不能更好地为企业提供有效数据，使企业的发展和财务管理工作面临较大难题，阻碍企业发展。
（三）业务水平方面
大部分中小企业与信息化时代同步，尝试通过财务信息化工作形式提高工作水平。然而，在使用财务信息化进行会计工作时，虽然财务信息化可以促使会计工作更加完善，但也会导致相关工作更加复杂，并且要求会计人员业务水平应不断提高，特别是财务信息化工作存在一些特点，比如虚拟性、动态性，在对会计人员会计能力方面提出要求的同时，还需要会计人员了解电子商务、数据库等的使用，继而为会计工作更加全面提供保障。企业没有全能型的会计人才，则容易阻碍企业财务信息化工作。
（一）为财务管理高效性提供保障
目前，电子商务已经在各行各业中广泛应用，大部分中小型企业都想在电子商务方面获得一定的发展，有效拓宽企业的销售渠道，使企业获得更大利润。通过大数据对市场开展营销规划，创新企业财务管理制度，需要将高效化的特点体现出来，是企业在激烈的市场竞争中脱颖而出的关键。社会已然迈进大数据时代，对财务管理软件进行充分运用，可以助力企业财务管理专项智能化操作，提高工作效果。所以，中小型企业需要充分使用相关软件，构建内部网络，提升信息化水平。企业应该充分发挥专门平台的技术优势，及时汇总、处理相关信息，逐渐提高企业信息化水平，有效加快运营节奏。在现代化信息技术的支持下，以往需要人工完成的大部分工作都会使用相关的技术来完成，进而全面提高企业运营工作效率。在电子商务环境下，各种类型的财务工作查询，都可使用信息技术来完成。例如，在对财务报表进行制作的过程中，通常会呈现出比较明显的延迟性，在财务报表分析过程中也一样存在延迟性。这样对财务分析的准确性带来不利影响，容易导致其准确性大打折扣。如果财务报表分析的作用没有体现出来，则很难将其分析的数据提供给管理者，给予有价值的参考。再者，鉴于财务报表延迟性的特点，管理者决策的价值也会随之减弱。因此，要想充分解决和应对这方面的问题，大数据下的财务管理需要发挥应有的作用，将管理变革的目标放在为财务管理高效性提供保障方面，奠定财务分析时效性的基础。
（二）运用简单手段有效获得利益
财务管理变革需要符合企业发展目标。加强对财务管理内容的优化，推动企业向着最大化的收益方向靠拢。财务管理工作呈现出体量大、工作内容多的特征，这也意味着财务管理会有许多变革路径。在工作中，需要对财务管理手段、模式进行创新，对风险把控措施进行创新。将出发点放在这些方面，促进企业收益的提高。在变革过程中，需要遵循实用原则，降低管理成本，并且促进经济效益的实现。换言之，就是避免使用复杂的手段，不再增加一些不必要的财务管理成本。在管理手段简单有效的运用中，需要基于统筹兼顾的情况下，为预期管理目标的达成提供保障。实现企业在大数据下的财务管理最大化利益，企业需要对盈利有明确认知。在财务管理工作中，要始终贴近企业经济效益。在企业进行改革以后，获得的效益未能超过改革以前，则企业改革是失败的，无法发挥改革的优势作用。因此，企业要尽可能地通过简单手段有效获得利益，帮助企业持续进步和发展。
（一）打造财务风险管控体系
财务风险是大部分企业在大数据环境下，需要加以考虑的一个实际问题，与之相对应，企业需要面临和应对的财务风险也在加大。为了有效规避这些风险，企业应该根据自身实际情况，在财务风险管理方面做出相应的改变。在具体实施中，充分发挥财务风险预警体系的作用，定量分析企业财务风险。企业需要对合理的措施进行运用，最大程度对企业财务中的风险进行应对，将财务风险控制在一定范围内，保障企业在发展的过程中不会受到财务风险影响。在构建风险管控体系中，需要重点关注客户的信誉、支付货款的能力及交易活动的情况，充分收集相关市场资料，进行认真比对、分析。数据资料较为庞杂，需要耗费大量人力物力，而充分使用大数据技术可以高效地完成数据统计，为最后的决策提供可靠依据。企业要完善各项规章制度，对客户的信用等级进行划分，针对不同客户拟定与之相对应的手段，尽可能降低企业的财务风险。要积极创建财务管理信息化制度，为企业网络环境的安全、高效、稳定保驾护航。对企业外部环境的改变进行充分考虑，是构建信息化制度的前提。外部环境信息主要包含人力资源信息、经济政策及同类企业的创意观念。掌握的信息越充分，越真实，将这些信息体现在财务管理信息化制度中，才能为构建完善的信息制度提供保障，才能对企业的信息化制度进行有效修正。例如，有时企业内部会出现一些偷工减料的现象，企业在构建制度时，需要提前考虑到类似问题，制定行之有效的规章制度，促使企业掌控资金、资源力度有效提升。
（二）优化企业财务管理工具
随着市场的不断发展，很多中小企业的市场规模迅猛扩张，与之相对应的是财务管理呈现出信息化、智能化的特点，这就为企业财务采取集中化管理提供了现实依据。为了有效实施管理创新，企业不仅要朝着集中式远程化发展，还要突破传统分散式的资金管理模式，运用网络平台，将各个部门的财务信息汇总在一起，使财务管理工作人员的工作更加高效。这种办公方式的优势较为明显，不仅可以实现集中监督，还能集中配置资源。具体而言，就是促使企业整合优化资源管理的实现。为财务信息安全提供保障是对财务信息进行集中管理的前提。由于在信息泄露出现以后，很容易对企业产生更大的经济损失，企业在市场竞争中因为商业机密的泄露而无法进行下去，举步维艰。因此，需要加强措施的运用，为企业财务信息安全和利益提供保障。企业内部需要对控制信息安全的方法进行有效研究，如强化内部审计使用网络财务管理软件等。例如，使用SQL的财务软件完成项目核算工作，推动有效管理库存和销售事项的实现，起到合理安排采购事项的辅助作用。此外，还可以对企业的运营成本进行管理，将参考意见提供给企业管理者用于决策。
（三）用互联网金融拓展融资
如今，一些中小型企业在贷款方面依然面临窘境，这主要归结于企业和银行之间信息失衡。很多情况下，就算银行想给一些中小企业发放贷款，由于对企业生产经营状况了解程度有限，所以，不能轻易进行放贷。这种情况在大企业上表现还不明显，这是因为大部分商业银行对大企业的经营状况较为了解，不必担心坏账、死账，可以放心贷款。但鉴于目前国内大企业所占的比例只有10%左右，各个银行必须要把工作重心放到众多中小企业身上。在具体实施过程中，有些信息公布平台不公开透明，进而很难对双方信息失衡的问题进行解决和应对。当前，立足互联网平台优势，构建信息公布平台十分适宜。通过平台可以增加双方有效互动交流及了解。互联网金融已经不断涌现出来，在当前发展阶段，主要通过网上融资的全新贷款方式，促进银行与企业的融资。与传统贷款方式相比存在很大的不同，企业不需要对贷款进行抵押和担保，通过企业的信用记录，就会在一定程度上获得贷款。对此，为了促使企业财务管理拓宽融资渠道，需要向着互联网金融转变。还要格外重视对企业信用的提高，进而让企业得到满足自身发展需求的相关贷款，促使企业得到更高的收益。
综上，随着社会的飞速发展，信息技术在社会生活中发挥着越来越重要的作用，对人们的生产和生活产生了深远的影响，对企业提高生产效率和改进产品质量也有较大的帮助和促进作用。而在企业管理的众多环节中，财务管理是重中之重，一个企业的财务管理是否高效准确，直接影响到企业的稳定，甚至关系到企业的生存发展。基于上述认识，企业管理者应该充分认识到大数据背景对完善企业财务管理体系，优化企业财务管理的重要意义，对企业财务管理人员加强培训，并结合自身实际情况，实现企业财务管理思维创新和模式创新，不断完善财务管理体系与制度，为中小企业实现可持续发展奠定基础。
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