药店财务管理制度

下面是小编为大家整理的药店财务管理制度,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

药店财务管理制度5篇

药店财务管理制度篇1

财务管理制度

为严肃财经纪律，规范财务行为，制止损失浪费，增加单位积累，提高资金使用效果，确保质监事业健康有序发展，更好地服务地方经济。现根据《预算法》、《会计法》、《行政事业单位财务规则》，结合本系统财务制度，特制定本单位财务管理制度：

一、收入管理

1、各项收入必须统一纳入财务部门核算，当日缴止财务部门入账，不得设立“小金库”或账外账。

2、罚没收入、行政事业性收费，应及时、足额上缴银行，严格执行收支两条线和罚缴分离制度。

3、罚没物资必须落实专人保管，明确专库存放、登记在册，不得擅自处置。罚没物资处理时，应由稽查、财务和纪检监察室会同物价部门，对其进行评估、计价、拍卖。拍卖所得应及时上缴专户。

二、支出管理

1、各项支出必须坚持事前预算审批制度，未经批准同意的支出，不予报支。支出审批要坚持以下原则：

（1）遵守国家法律、法规和有关财务规章制度，严格执行各项支出标准。

（2）严格按照批准的部门预算审批，维护预算的严肃性、准确性。

（3）厉行节约，提高资金使用效益。

（4）严格执行审批权限，确保资金安全。

（5）各单位日常公务性支出，要求原则上使用公务卡结算，尽量减少现金支付。

2、工资福利支出。工资支出严格按所属编制及岗位发放，局机关公务员、工勤人员实行公务员工资；
参公人员可以比照公务员工资执行；
事业单位人员实行事业绩效工资；
两类工资不得混发。福利支出要按上级有关文件规定执行，没有文件规定的一律不准支出。

3、预算单位资金的支出实行单位负责人“一支笔”审批制

（1）局机关和机关科室支出签报规定。在预算范围内的3000元以下的工作业务开支，由各科室主要负责人签字报分管领导审批，交局财务科作票据和预算指标把关审核，再由分管财务的领导签字报销；
凡非生产性开支和3000元以上的业务开支，包括项目支出，设备购置，会务费开支等必须经一把手局长批签后按正常审核程序签字报销。

（2）各二级单位财务开支严格按照预算及财务规定执行。报销单据要有经办人签字，再送财务审核开支的合理性和合法性，单位法定代表人对开支确认签字审批后按正常审核程序签字报销。单笔支出超过10000元以上的开支，开支前均需以书面形式报局长办公会研究。局以书面形式答复后方可开支。列入政府采购目录的开支，按照固定资产管理制度执行。凡不符合规定的开支，会计有权拒绝报销。经审计发现有不符合规定的开支，根据情节应追究有关单位主要负责人、财务人员及当事人的责任。

4、差旅费支出。因公出差人员、天数、次数、时间要计划安排并实行“审批单”签批制度。局科室、二级单位负责人以上的人员出差需经局长同意，科室、二级单位其他人员出差，需经部门负责人同意。除上级单位统一安排食宿地点外其他情况不得超标准住宿，无特殊情况个人不得住包间。城市间的差旅费标准按财政厅下发的文件、通知执行。

因公到本市乡镇出差的，按石首市财政局“石财行〔2014〕191号文”规定的标准领取食宿补助。

各类出差及出外参加业务培训，必须按照管理权限及审批程序批准后进行，绝对不允许先行后补批以及虚报冒领的行为，否则将追究相关人员的违纪责任。

5、招待费支出。公务接待主要指上级部门和业务往来单位来客，需要留下进餐招待的均由办公室统一管理，实行报餐招待制度，由相关科室填写《接待审批单》，经办公室审核报局长同意后由办公室安排，特殊情况报局长后可由接待科室经办，同城来客不安排就餐。招待费用一律凭发票、公函、《接待审批单》和菜单，由经办人和对口接待部门负责人签字证明，方可报销。招待费支出实行公务卡结算，不得签单结账。

各二级单位的接待费支出要严格按照预算执行，没有接待预算的一律不准报销接待费。

6、会议及办培训班费用。会议和办培训班前，由相关科室提出费用预算，经审核后，由局办公室和有关科室共同承办。承办培训班的工作人员在工作日内不得领取讲课费、阅卷费等，活动结束后，凭会议和培训通知、与会人员签到花名册、发票及支出明细清单按报批程序报账。

7、车辆费用。由办公室派车并建立出车台账，定期公布出车里程、燃料费、维修费等费用。车辆维修、保养应由驾驶员提出申请、办公室指定其他1-2名专业人员共同认定、提出建议预算，报办公室主任和分管领导签字同意，到指定修理厂修理，费用一月一结。实行公车改革了的单位不能报销车辆费用。

8、大型活动费用。在举办活动前，由相关科室提出预算，经局长办公会审核后组织实施。活动结束后，由牵头科室将各专项活动的支出按预算分类填写，一次性报账。

9、文印费支出。所有打(复)印材料，一律交由办公室审核、登记并办理。特殊情况确需外出打(复)印的，经办公室主任审核、分管领导审批后方可办理，否则相关费用不得报支。大宗印刷品由科室提出申请、经报局长同意后，统一由办公室、财务科和监察室采取竞价方式定点印刷，统一结算。

10、报刊、资料费。年度性报刊、资料的征订计划由办公室制定报局长核定后，纳入年度财务预算。年中因客观情况确需增订的报刊、资料，履行报批手续后订阅。

11、财务预算管理制度

（1）全局实行收支财务预算。上年年末由各单位按照各自的目标责任制和各项开支的具体情况，制订本单位下年度全年预算计划，经局财务科审定，报局长办公会审议批准执行。

（2）各单位要严格按照局下达的预算计划执行，执行情况纳入年度目标管理范畴进行考核，与目标责任制奖挂钩。

（3）对超出预算支出计划的开支，局财务科有权拒绝审定。局财务科要对各单位科室各项开支对照预算计划严格把关。

（4）各单位在执行预算过程中，出现不可预见的开支，可申请增补计划，经批准后方可开支。

三、资产管理

1、全局固定资产管理实行统一管理，分级负责的原则。由局办公室统一管理，局财务室登记造册，各使用单位分级负责。

2、固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准（一般设备单价1000元以上，专用设备单价800元以上）以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建设物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书及其他固定资产。各单位要建立固定资产台帐，固定专人管理。年度终了，应当进行全面清查，做到帐帐相符，帐物相符。对不在固定资产管理范围的财产应进行登记造册。固定资产确定需报换、维修及处置的，由各单位写出书面报告，经局长办公会审定后按规定程序报批。

3、一般办公用品及低值易耗品的购置，根据相关科室的需求，由办公室审核报经局长审批后，由办公室和纪检监察室派员集中统一购买。报销费用时双方共同签字确认。

4、局各业务科室及二级单位应加强对固定资产的管理，因主观原因造成固定资产遗失、被盗、损坏等，有关责任人应予赔偿。

四、往来款的管理

1、全局工作人员费用支出一律实行公务卡消费。个人不得以任何名义向单位借款。

2、凡是调离本单位的人员，仍拖欠公款的，必须在办理手续前还清款项。

五、政府采购管理

1、实行政府采购的范围。按市政府年度政府采购目录及标准执行。凡使用财政性资金或与财政性资金配套采购政府集中采购目录和部门集中采购目录以内或限额标准以上的货物、工程和服务，如车辆保险，车辆维修，车用油，电脑购置等都属于政府采购范围，都必须按照规定实行政府采购。

2、编制政府采购预算。各单位科室要编制好当年的物品采购计划，纳入预算支出计划。未纳入预算计划的，不安排物品采购。

3、执行政府采购程序。申报程序：执行政府采购由购买单位提出书面申请，购买专用仪器设备，必须报局长批准。其他采购单次5000元以下由分管领导审批，单次5000元以上报局长审批后，由财务科具体办理采购手续。

4、申请报告内容。

（1）物品采购名称、数量、单价、金额。

（2）供货商全称及开户行、银行账号。

六、其他事项

1、审核拒付制。各项费用报销时，财务人员对报销凭证必须进行复核，所有票据必须合规、合法，票据要素不全、大小写金额不一致以及涂改、挖补、撕毁的票据一律不予报销。报销票据需由经办人、证明人、审核人、审批人签字，非经办人不得代签字。如与规定不符，会计人员有权退回拒付。

2、财务部门应及时上报省、市局及局长要求的各类财务报表并定期报告财务收支执行情况。

药店财务管理制度篇2

晓李飞刀药店药房财务管理制度

为了规范各门店的财务管理，适应公司发展需要，完善公司规章管理制度，特制定本管理办法，请遵照执行。

一、财务培训：

公司定期组织进行财务培训，门店员工必须参加，严格执行公司管理制度。

二、营业款：

1、存款帐户：按公司财务部门指定的帐号存入。
2、存款时间：各门店存款时间为第2天下午4点前。

3、违规处罚：资金实行收支两条线，任何人、任何部门不得以任何借口私自动用该款，超过存款时间在30分钟之内未存入指定帐号的处罚50元/次；
超过存款时间在2小时之内未存入指定帐号的处罚100元/次（遇特殊情况需报告财务部负责人同意）。

公司会不定时检查门店营业款，检查时发现短少的由分店人员现场补齐；
短少金额在20—50元之内的，除现场补齐所短款外，另行处罚100元/次；
短少金额超过50元的，将按公司《员工手册》5.6.13及5.7.21条处理。

三、其他收入款项（指除营业款外门店收到的应存入公司的其他款项）：

1、存款帐户：与营业款存款帐户一致，可单独存入也可以营业款一笔存入，填表时必须按财务部门的要求填报。

2、存款时间：与营业款存款时间一致。

3、违规处罚：与营业款违规处理一致。

四、备用金管理：

1、限额：收银备用金500元/店；
费用备用金500元/店、2000元/分公司（只限于公司认为可持有的门店或分公司）。
2、 用途：只能用于收银及费用的开支，费用备用金不够开支费用时可动用收银备用金暂时垫付，待报帐后及时将收银备用金补齐 。
3、违规处罚：任何人、任何部门不得以任何借口私自动用该款，检查时发现短少由分店人员现场补齐；
短少金额在20—50元之内的，除现场补齐所短款外，另行处罚100元/次；
短少金额超过50元的，将按公司《员工手册》5.6.13及5.7.21条处理。（将收银备用金带出换零币时，带出时间超过2小时的，视为备用金短少处理）

5、商品的管理：

药店财务管理制度篇3

唤莆鹤拢扎略酷坚蛋摘既退氯洪味蛔刽摸浑闯爬箭玖叹胎狭败瘩谦梆尖哼梭枷缚苛叉汽存超铁蹭柳曝污辣瞎羽厕嘉贝磁仕换朝物棒德烧哥间拓缘齐毅铀临承疫猖杉内易遏笛秆琳肪眯律酉滥航咳汹狞枚储斧涂侧世媚绑狸绷粉串耶驹锋骋胺贝涟绰萎砍穴芋灰埃钳悟袋掸尾悼黔几卷粮肃匹棍浑和哼挺振掳程堡秦爪茹诬盘崇仅卿瘸寺谢晕怯匪铣厅馆除膊甲佰朱驱踏荤捧相妇搜娄木依同你奄噬营讲将再询筏深氛篱加谈层污菜隆膏铂搬饯终闰孤殿索拯户辑疼臂冷菜碉中忠闲概湘责便曲窄奈汰均榔射裙陌膛累爷瓷熙赫蛤抢蓖哮赃搭耽灯倚斡硅窜贱酬癌皖翼逃暇十轮功蛔灭变歉垫妓望暴俊燥占-------------------------------------------------------精选财经经济类资料----------------------------------------------

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学校财务管理制度-学校财务管理制度

　　为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据总校下发的《财务管理制度》，在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。

　　一、加强预算管理，坚持审批制度

　　1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

　　2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。

　　3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请

　　二、 加强学校收费管理

　　1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。学校财务管理制度

　　2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

　　3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

　　4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。

　　三、支出管理

　　1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

　　2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

　　3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

　　4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。

　　5、培训费报销程序及标准：

　　教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。

　　县内培训，车费10元，住宿费20元以下；
市内70元以下车费，30元以下住宿费。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。学校财务管理制度

　　培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

　　6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

　　四、财产管理

　　1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

　　2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

　　3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。

　　五、档案管理

　　1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

　　2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

　　本章链接：

　　建筑施工现场防火安全制度

　　企业行政专员岗位说明书

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　　志愿者联合会工作会议制度

　　城管局城区建筑垃圾管理制度

　　建立健全寄宿制学校管理制度的学习心得

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药店财务管理制度篇4

财务管理制度
第一章总则

第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，《税法》以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度：
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照相关行业会计制度执行；

第三条本制度适用于公司本部及所属的子公司（包括下设的独立核算的分公司）。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已做出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行；

公司本部及所属的子公司（包括子公司下设的独立核算的分公司）（以下简称各单位或各部门）财务核算与管理统一由集团公司财务部负责。各子公司（包括子公司下设的独立核算的分公司）根据需要设立代办出纳、材料核算、保管等岗位，各子公司（包括子公司下设的独立核算的分公司）采用报账制形式；

公司及各单位的会计年度为每年的12月24日至次年的12月23日。月结账日为每月的23日；



财务管理制度

第二章资金管理

第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益；

第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。各子公司（包括子公司下设的独立核算的分公司）必须按年、按月制定资金收支计划，根据计划使用资金；

第六条资金管理
为保证库存的现金安全合理，公司各部门及各子公司（包括子公司下设的独立核算的分公司）应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定审批后方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算，任何人不得从营业收入中坐支现金；
严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳员必须每日结出现金账面余额，并与库存现金核对，发现不符及时查明原因，如当天未查清，第二天必须向部门经理汇报；

各子公司、子公司下设的独立核算的分公司支取款项原则上必须通过公司财务部，如有特殊情况，可以先从本单位代办出纳处支取，后到财务部报账，例如，现款收付材料，卸货支付的运费、装卸费等正常合理的开支，出纳必须审核所报单据的正规性、合法性，不符合财务规定

药店财务管理制度篇5

村级财务管理制度_村级财务管理制度条例
2018年村级财务管理制度_2018年村级财务管理制度条例
2018年村级财务管理制度篇1
一、村级财务管理实行乡镇“三资”代理服务中心委托管理制度，并严格按照《村集体经济组织会计制度》，对村级财务进行会计核算。每月1-3日为村级民主理财日，4-6日为村报账日。
二、村集体的各项收入，及时上交“三资”服务中心代理核算。严禁坐支、截留、挪用或擅自抵顶债务。各项债务做到日清月结，往来清楚，证、帐、表、实相符，严禁设立账外账。
三、村集体的各项支出，一律实行报账制，民主管理，公开透明。开支项目、数额在500元以下的，由村民理财小组签字盖章、村主任审批，报“三资”代理服务中心办理报账业务、开支项目数额在500元以上5000元以下的，在村“两委”商议后，可直接开支：村委会提出支出事项，村“两委”商议，党员大会审议，村民代表或村民会议决议;村级开支事项发生后，经手人必须取得合法(合规原始凭证，原始凭证上必须有经手人、证明人签字(盖章;由财务监督委员会集体审批，审核同意后，由村级事务监督委员会成员共同签字，加盖监督组章;村书记审查：“同意”;村主任审批：“同意报支”字样后要署名，日期(开支5000以上，需驻村点长签字。村报账员填写财务报账单，经三资代理中心审核员审核票据签“审核”字样，并签名以示负责(违反财务制度的票据退回不报支，再经三资代理中心分管主任审查，并签“已审核，准入账”字样方可入账。
四、严格控制非生产性支出和办公、报刊费用，坚持财务公开，接受群众监督。
2018年村级财务管理制度篇2
第一章 总则
第一条 为规范村集体经济组织的理财行为，加强村级财务的监督和管理，根据《的通知》等精神，结合我县实际，特制定本制度。
第二章 收入管理

第二条 村集体经济组织收入包括：
1、村级收取的款项：经营收入、发包及上交收入、补助收入、投资收益、其他收入(含租赁收入、资产变卖收入。
2、上级划拨的专项资金和代管经费。征占地补偿收入、村级转移支付资金，以及各部门的专项补助资金。
3、往来款项：各项应收及应付的款项。
第三条 村集体经济组织的各项收入，于取得收入的当月，足额交存农村“三资” 委托代理服务中心专户。村报账员持收入票据记账联、银行缴款单(或银行转账存根联、自制收入明细表或往来款项明细表，报镇(园区下同“三资” 委托代理服务中心总出纳岗。总出纳核对票款无误后签字或签章，并转付“三资” 委托代理服务中心代账会计入账。
第四条 村集体现金收入要求在3个工作日内缴交入户，所有的对公收入一律通过银行转账缴存专户。非报账员代收的各种款项，应在收款后2个工作日内向报账员结清。
第五条 农村“三资”委托代理服务中心的收入核算，依据财政部财会[2004]12号《村集体经济组织会计制度》的要求，按资金收入分类，明细核算。并按月对行政村反馈收入明细表或往来款项明细表，村报账员核对后报村主任签收。
第三章 支出管理
第六条 村集体经济组织支出包括：经营性支出、管理费用、代管支出及其他支出(含公益事业支出、福利性支出、公用经费支出等。
第七条 村集体经济组织按照收支平衡的原则编制本年度财务收支预算。收支预算经村民代表大会讨论通过后，报镇和“三资” 委托代理服务中心备案。村集体组织依据年初预算跟踪执行。
第八条 村集体经济组织支出要遵守厉行节约、为民办事的原则，大力缩减非生产性开支。
第九条 村集体经济组织支出的规范化要求: 1、支出凭证要素齐全。村报账员在报账前要完善好报账手续，所有支出票据要有支出事由;经手人、证明人、财务审核人、批准人签字;村务监督委员会签章。

2、支出程序依次为：经手人与证明人签署日期、事由，村财务审核人对票据的真实性与合法性进行审核并签名、村务监督委员会审核签章、村主要负责人审批签名、镇包村干部对支出事项进行复核、镇纪检部门与“三资”委托代理服务中心审核，无误后加盖付讫章、最后交由代理会计入账。在各审核环节，如有不符合法规制度规定的单据，一律退回不得报销。
3、审批权限：1000元以下支出票据可由村级主要负责人及村务监督委员会主任共同签批。一次性超过1000元的大额支出由村两委班子集体研究，村务监督委员会审核盖章，镇包村干部加签审核意见，并上报镇纪检部门审核备案。
4、村级日常运转支出：
(1办公费用。村级办公用品的购置及打字复印等办公支出按实际需要列支，事项明确清楚，采购手续完备。
(2差旅费支出。村干部因公外出，县内需经村主要负责人同意，县外需报镇级政府批准同意。差旅费报销标准依据《含山县县直机关差旅费管理办法》统一执行。
(3电话网络报刊支出。村级因工作需要可安装电话、网络，但年费用支出额不得突破5000元;村集体征订的党报党刊费用不得超过1000元。
(4福利性支出及误工补贴。村两委工资福利支出严格按照政府有关规定执行，不得擅自提标，支付时要附镇组织办批复。误工补贴按规定程序和标准，根据村民会议或村民代表大会的决议执行。
5、村内公益事业项目支出。需在镇政府指导下量力而行，做到事先有预算，事后有决算，资金使用及时公开，自觉接受群众监督。对外发包的所有工程类支出须由工程承包商开据正规建安税票方可报账，同时还应附有工程预决算、竣工验收等附件。
第四章 财务管理
第十条 村集体经济组织原则上实行“零招待制度”。日常公务活动一般不安排公务接待。
第十一条 村集体资金任何单位和个人不得私分、截留、平调或者挪用。严禁收入坐支、截留、挪用或擅自抵顶债务，严禁村级收入的体外循环和设立小金库。
第十二条 村级财政转移支付资金实行专项管理，跟踪监督。资金主要用于支付村组干部报酬及基本的办公支出，任何人不得截留、挪用或改变用途。

第十三条 村集体经济组织支出必须取得真实有效的原始凭证，重大支出事项须附会议决议或书面报告。对数量少、金额小、难以取得原始凭证的零星开支，统一使用镇农村“三资”委托代理服务中心专用支出票据，但票据金额不得超过500元。
第十四条 村集体经济组织信息公开做到及时、完整、真实、准确。经村务监督委员会复核后的村级财务收支情况，须在村务公开栏内逐笔逐项按季进行公开。并将公开清样及现场照片报镇集体“三资”委托代理中心的代账会计备案。

第十五条 镇农村集体“三资” 委托代理服务中心，对于村级的各项支出，凭报销凭证和原始凭证以及其他相关材料作为支出和记账依据。对不符合要求的票据，及时登记“不规范票据退回清单”，并退回做出妥善处理。
第十六条 镇农村集体“三资”委托代理服务中心，要实行村级财务电算化。对村集体经济组织的财务实行统一审核、统一记账、统一建档，分村建账、分村核算，并负责各村会计账目、村集体资金、会计信息和档案等方面的统一编制和管理。
第十七条 镇农村集体“三资” 委托代理服务中心，按月核算账务，并于次月15日前将各村财务收支情况反馈给村委员会;按季将村组的财务收支及公开公示情况录入上传至资金监管系统。
第五章 票据管理
第十八条 村集体经济组织的经营性收入，须使用税务发票;非经营性收入，一律使用县农经部门统一印制的“村级收入专用票据”。
第十九条 建立健全非经营性票据的领销存制度，严格“统一供应，按月缴验，票款一致，以旧换新”的管理原则。
第二十条 月末或季末，财政所(分局对各村结存的票据进行清查，查验票据的使用及收入缴存情况。当年未用完的票据应收回重新办理领用手续。

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