试论如何建立适合保险业的绩效考核体系促进保险业又好又快地发展
时间：2021-02-19 16:00:03 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
绩效考核是现代企业广泛运用的一种以开发人的潜能为中心的科学管理模式，是将公司战略、资源、业务与行为有机结合的完整的循环管理系统，对实现组织战略、促进管理提升、提高绩效水平具有重要的意义与作用。但目前我国部分保险企业的绩效管理水平不容乐观，绩效考核的战略目标引导不明确，同业恶性竞争屡见不鲜，行业形象大受影响，对企业的健康发展形成负面作用，那么应该如何建立行之有效的绩效考核体系，促进保险业又好又快地发展，且看——
一、建立科学的绩效考核体系的重要战略意义
建立科学的绩效考核对促进保险业又好又快地发展具有重要的战略意义。
1、绩效考核是决定公司资源优化配置的前提。通过对绩效考核结果的运用，全面衡量一个企业在一定时期经营目标的达成情况，客观、公正地评价其投入产出情况及可持续发展能力和盈利能力情况，将有限的资源配置给具有潜力、最能给企业创造价值的机构，包括固定资产的投入、销售成本的投入、人力成本的投入和行政管理费的投入。以促进企业整体战略目标的实现。
2、绩效考核是确定劳动报酬的依据。按劳分配是企业员工的分配原则，准确地衡量工作的数量和质量是实行按劳分配的前提。没有考核，报酬就没有依据；
3、绩效考核是平等竞争的前提。企业要提升竞争力，需要在企业内部鼓励员工之间进行平等竞争，创造“比、学、赶、帮、超”的良好气氛。
4、绩效考核是进行人员培训的依据。人员培训是人力资源开发的基本手段，但培训应有针对性，针对人员的短处进行补充学习和训练。因此，培训的前提是准确的了解各类人员的素质和能力，了解其知识和能力结构，优势和劣势，需要什么，缺少什么。同时，考核也是评价培训效果的主要手段；
5、绩效考核是人员任用的依据。绩效考核是“知人”的主要手段，而“知人”是用人的主要前提和依据；
6、绩效考核是决定人员调配和职务升降的依据。人员调配前，必须了解其经济责任及岗位职责的履行情况，通过全面、严格的考核，对其进行客观、公正地评价，更好地对相关人员进行科学合理的调配，以便发挥人力资源的最大潜能。
7、绩效考核是提高员工整体素质、增强员工对企业的忠诚度与责任心的重要手段。通过对员工工作绩效的考核、评价与沟通，对员工良好的工作表现给予赞赏、认可与激励，对员工的能力差距与不足表现予以指出，并协助改进；进而在公司内部建立良性循环的竞争与沟通机制，在提高整体工作绩效的同时可以进一步加强员工对企业的忠诚度与责任心。
二、建立绩效考核指标体系的原则：
1、战略目标引导原则
绩效考核的目标就是充分调动员工积极性，完成公司战略目标。而在不同的阶段，公司的战略目标是不一样。因此，绩效考核体系一定要围绕公司战略目标来制定。处于不同发展阶段的企业，应建立不同的绩效考核指标体系，不能一概而论，否则，绩效考核就会失去合理性和公正性，使企业的发展偏离既定目标。
2、合法性原则
构建绩效考核体系时必须同相关法律、法规及监管要求相适应，最大限度的降低法律合规成本。
3、可操作性兼合理性原则
绩效考核体系的可操作性决定了方案是否可行，绩效考核的合理性决定了方案是否能够起到促进实现公司战略目标的作用。
4、公平、公开、公正原则
绩效考核的目的是要调动全员的积极性，齐心协力完成公司现阶段的经营目标，指标设置要合理，对同一类别的公司要用同一个尺度进行衡量，按同一标准进行奖惩，使每一个成员都明确自己在这个整体中的位置，以及他们的优势在那里、劣种在那里，怎样才能作得更好。
5、及时反馈原则
对系统内每个成员在一定期限内各项绩效考核指标的完成情况要进行及时反馈，要建立预算指标完成情况预警体系，对偏离目标值较大的机构要及时进行预警通报，并提出改善建议，以帮助其顺利完成既定目标。
6、迅速兑现原则
每个会计年度结束后，要根据年初制定的考核方案及时对系统内各成员企业进行绩效考核，并根据考核结果迅速兑现奖惩方案。以便起到鼓舞士气，鞭策落后，促进发展的作用。
三、保险企业绩效考核体系的设置
处于不同发展阶段的企业有着不同的战略目标及经营策略，这就要求企业管理者针对不同情况，设置适当的绩效考核指标，通过一系列财务杠杆的政策导向作用，引导企业的经营行为，以达到优化资源配置，现实企业战略目标的目的。
按照企业在一个生命周期中所表现出的不同特点，可将其划分为初创期、成长期、成熟期、衰退期四个不同的阶段，根据这四个阶段的不同特点对其进行绩效考核指标的设置。
（一）初创期
1、处于初创期企业的特点
处于初创期的企业处于初创期的企业生存能力比较弱，市场占有率低，管理水平差，市场地位不稳定，很容易受到原有企业的威胁，风险性较高。
2、企业初创期的重要标志
边际贡献覆盖率≤1，即：通过业务收入创造的费用不足以弥补其固定成本支出。
3、处于初创期企业绩效考核指标的设置
处于初创期企业的主要任务是：建立一套完整的系统化的管理制度，通过机构、网点及队伍建设，逐步增强其业务拓展能力、市场生存能力和风险控制能力，使企业平稳过渡到成长阶段。因此，建议对处于初创期的企业设立以下考核指标：
A：发展类指标
（1）保费达成率 =实际保费收入/保费收入计划
该指标的完成情况是对机构业务拓展能力及市场生存能力的考核。业务的增长情况及市场占有率情况变化情况对处于初创期的企业来说至关重要，应作为企业初创期的重要考核指标之一。
（2）保费结构=拟重点考核险类保费收入/保费收入计划。
该指标反映了某一特定时期公司业务发展的重点及对某一目标市场的重视程度，有利于促进业务协调发展。
（4）人均产能= ∑每月人均产能/月份数
其中，月人均产能＝每月保费收入/每月月末销售人员人数
该指标的完成情况主要考核机构销售队伍的整体素质及网点建设情况。是企业不断发展壮大的重要标志之一。
B：效益类指标
（1）费用控制率=实际费用支出/产品可用费用
该指标主要考核对机构的投入产出情况及工作效率情况。是企业从初创期向成长期过渡的重要考核指标之一。
（2）边际贡献率
边际贡献率指标是指保险公司通过保费收入获取的可用费用在弥补变动成本后相对于业务收入的比率。边际贡献率越高，说明保险公司的业务拓展能力及盈利能力越强。
边际贡献率＝1－综合赔（给）付率－(销售人员薪酬及福利﹢佣金及手续费﹢保险业务税金及规费﹢坏账准备－摊回分保费用)/净保费
净保费＝保费收入＋分保保费收入-分出保费
综合赔（给）付率=[赔付支出-摊回赔付支出+提取未决赔款准备金+长期寿险或健康险准备金-摊回未决赔款准备金-转回未决赔款准备金]/自留已赚保费
销售人员薪酬及福利指销售人员基本工资、浮动工资、绩效工资、福利费等。
（3）边际贡献覆盖率
边际贡献覆盖率是指边际贡献与固定成本的比率。该指标说明了险公司通过保费收入获取的可用费用在扣除变动成本后能够在多大程度上弥补固定成本支出。如果一个公司的边际贡献覆盖率持续三年以上大于1，说明其已步入盈利期，开始由初创期进入成长期。边际贡献覆盖率是划分企业生命周期的一个重要标志。
边际贡献覆盖率＝边际贡献/固定成本
1、边际贡献＝自留保费×边际贡献率；
2、固定成本=管理人事费用+职场成本+折旧与摊销+某一特定时期内按指定标准核定的日常行政管理费用。
