费用预算规定
时间：2021-04-16 13:28:58 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
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改
内
容 审
核 批
准 生效日期 B0 全部
本版首次发放
制
订：
审
核：
生效日期：
批
准：
批准日期：
未 经 同 意
不 得 复 印
1.
目
的
1.1
规范成本中心计划的修订与维护及作业类型计划价格的维护流程，真实准确地反映构成产品计划价格的工、费;
1.2
规范利润中心计划的维护及计划/实际分析，供企业按照利润中心、期间、科目编码等项目进行计划与实际的分析。
2.
定
义
2.1
成本中心费用计划：指按成本 中心做成本要素发生金额的计划。可以作为考核的指标，在月底可以生成按成本中心的成本要素计划发生额和实际发生额的比较报表。
2.2
成本中心作业量计划：按成本中心、作业类型制定作业数量计划。用于计算作业类型开工率，也是计算作业价格的一项重要参考数据。
2.3
作业价格：相当于作业费率，是指一个单位数量的某作业类型消耗的成本费用。分为计划的作业价格和实际的作业价格两种。计划的价格在 KP26 中维护，作为成本估算的依据；实际的作业价格，在月末由实际发生的成本费用和实际的作业数量计算得出。
2.4
利润中心计划：指按利润中心做各利润中心的利润计划。可以作为考核的指标，在月底通过查询相关利润中心报表，进行相关分析。
3 3 .
范
围
3.1
本规定适用于公司成本中心计划的修订与维护、作业类型价格维护的所有行为。
3.2
本规定适用于公司利润中心计划的修订与维护的所有行为。
4 4 .
职
责
4.1
总部财务中心、事业所财务部及所有相关部门负责本规定的实施。
4.2
总部财务中心负责本规定的修订及解释。
5 5 .
流
程
5.1
成本中心计划的修订与维护、作业类型价格的维护的流程如下：
5.1.1
每年年末由财务中心发出制定下一年度公司预算的指令后，事业所财务主管编制本所的年度费用计划（费用计划明细到成本中心及各月份），并交所长审批；财务中心编制总部的年度费用计划（费用计划明细到成本中心及各月份），并审核事业所及总部的费用计划然后将其汇总，交总经理审批； 5.1.2 总经理审批通过的计划由财务中心反馈给计划的编制人。事业所财务根据反馈的成本中心计划，在系统中维护事业所的成本中心计划（KP06）；财务中心在系统
中维护总部的成本中心计划（KP06）。具体操作为：
将经过审批的各个成本中心的不同费用科目计划输入计划版本0中，成本中心的实际过账也会在计划版本0中反映出来，以便进行成本中心计划费用和实际费用的比较。年初成本中心计划输入后，将计划版本0拷入计划版本1, 并将计划版本1锁住，以后如果预算有变更，可以维护一个新的管理版本，如版本2。这样可以同时出具实际数据与原始预算、变更后的预算的对比报表； 5.1.3 事业所财务部需要录入作业类型的计划单价，或者根据以前月份的实际单价进行复制，由财务中心主管/授权人对事业所财务部或者财务中心录入的成本中心计划进行复核。如果不正确，交由原维护人重新修改；（说明：与作业类型相关的成本中心计划，由成本会计在每个成本中心输入所用作业类型的对应的成本要素的计划值。系统在月底重估作业类型价格时将依据在KP06中定义的作业类型和成本要素的对应的关系，重估作业类型价格）
5.1.4 当月与费用相关的业务（包括生产报工、费用凭证处理、月末分摊分配等）处理完毕后，事业所财务部或者财务中心查看成本中心的报表，并进行相关分析。
5.2
利润中心计划的修订与维护的流程如下：
5.2.1
每年年末由财务中心发出制定下一年度公司预算的指令后，事业所财务主管编制本所的年度费用计划，并交所长审批；财务中心编制总部的年度费用计划，并审核事业所及总部的费用计划然后汇总全司（分利润中心）费用计划，交总经理审批； 5.2.2
总经理审批通过的计划由财务中心反馈给计划的编制人。事业所财务根据反馈的利润中心计划，在系统中进行维护（7KE1）；财务中心在系统中维护总部的利润中心计划（7KE1）； 5.2.3 当月与费用相关的业务（包括生产报工、费用凭证处理、月末分摊分配等）处理完毕后，事业所财务部或者财务中心查看利润中心的报表，并进行相关分析。
6 6 .
流
程
图
6.1
成本中心预算的修订与维护、作业类型价格的维护的流程图见附表 1 SWSAPCO-200 成本中心计划流程 6.2 利润中心计划的修订与维护的流程图见附表 2 SWSAPCO-400 利润中心计划流程 7. 相关文件
SWSAPCO-200 成本中心计划流程 SWSAPCO-400 利润中心计划流程
8. 相关表格：费用预算模板
费用预算模版.xls SWSAPCO-200-010编制事业所年度费用计划所长审批是否通过否SAPSWSAPCO-200-050维护事业所成本中心计划SAPSWSAPCO-200-060维护总部成本中心计划是备注1.SWSAPCO-200-010制订事业所年度费用计划事业所财务主管编制本所的年度费用计划，并交所长审批。费用计划明细到成本中心及各月份。2.SWSAPCO-200-020编制总部年度费用计划财务中心编制总部的年度费用计划。费用计划明细到成本中心及各月份。3. SWSAPCO-200-030财务中心审核并汇总财务中心审核事业所及总部的费用计划，并将其汇总，交总经理审批。4.SWSAPCO-200-040成本中心计划反馈总经理审批通过的计划由财务中心反馈给计划的编制人。5.SWSAPCO-200-050维护事业所成本中心计划事业所财务根据反馈的成本中心计划，在系统中进行维护（KP06）。6.SWSAPCO-200-060维护总部成本中心计划财务中心在系统中维护总部的成本中心计划（KP06）。7.SWSAPCO-200-070录入/复制作业类型的计划单价事业所财务部录入作业类型的计划单价，或者根据以前月份的实际单价进行复制。8.SWSAPCO-200-080复核成本中心计划财务中心主管/授权人对事业所财务部或者财务中心录入的成本中心计划进行复核。如果不正确，交由原维护人重新修改。9.SWSAPCO-200-090查看成本中心计划/实际报表当月与费用相关的业务（包括生产报工、费用凭证处理、月末分摊分配等）处理完毕后，事业所财务部或者财务中心查看成本中心的报表，并进行相关分析。SWSAPCO-200-030财务中心审核并汇总SWSAPCO-200-020编制总部年度费用计划事业所财务部总部财务中心总经理审批是否通过总经理是SWSAPCO-200-040成本中心计划反馈否SWSAPCO-200-080复核成本中心计划SWSAPCO-210成本中心费用分摊、分配流程SWSAPFI-100常规会计凭证处理流程是SWSAPCO-200-070录入/复制作业类型的计划单价SAPSWSAPPP-220正常生产流程(生产报工)SWSAPCO-200-090查看成本中心报表成本中心费用分析报告结束输入是否正确否否开始SWSAPCO-200成本中心计划流程SAPSAP
SWSAPCO-400-010编制事业所年度费用计划所长审批是否通过否是备注1.SWSAPCO-400-010制订事业所年度费用计划事业所财务主管编制本所的年度费用计划，并交所长审批。费用计划明细到利润中心及各月份。事业所财务主管必须注意利润中心的费用计划必须和成本中心的费用计划有对应关系。2.SWSAPCO-400-020编制总部年度费用计划财务中心编制总部的年度费用计划。费用计划明细到利润中心及各月份。财务中心必须注意利润中心的费用计划必须和成本中心的费用计划有对应关系。3. SWSAPCO-400-030财务中心审核并汇总财务中心审核事业所及总部的费用计划，并将其汇总，交总经理审批。4.SWSAPCO-400-040利润中心计划反馈总经理审批通过的计划由财务中心反馈给计划的编制人。总经理审批不通过的计划也由财务中心反馈给计划的编制人，并由编制人重新修正后再次提交。编制人在重新修正利润中心计划时，必须同步修正相应成本中心的计划。5.SWSAPCO-400-050维护事业所利润中心计划事业所财务根据反馈的利润中心计划，在系统中进行维护（7KE1）。事业所财务在维护时，注意利润中心计划和成本中心计划之间的对应关系。6.SWSAPCO-400-060维护总部利润中心计划财务中心在系统中维护总部的利润中心计划（7KE1）。总部财务中心在维护时，注意利润中心计划和成本中心计划之间的对应关系。7.SWSAPCO-400-070复核利润中心计划财务中心复核所/部财务输入的利润中心计划。8.SWSAPCO-400-080查看利润中心报表当月与费用相关的业务（费用凭证编制等）处理完毕后，事业所财务部或者财务中心查看利润中心的报表，并进行相关分析。SWSAPCO-400-030财务中心审核并汇总SWSAPCO-400-020编制总部年度费用计划事业所财务部总部财务中心总经理审批是否通过总经理是SWSAPCO-400-040利润中心计划反馈否SWSAPCO-400-080查看利润中心报表利润中心费用分析报告结束输入是否正确开始SWSAPCO-400利润中心计划流程SAP否否SWSAPCO-400-060维护总部利润中心计划SAPSWSAPCO-400-050维护事业所利润中心计划SAP是SWSAPCO-400-070复核利润中心计划SAPSWSAPFI-100常规会计凭证处理流程
