2022年《资产管理制度》（全文完整）

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2022年《资产管理制度》（全文完整）

《资产管理制度》5篇

《资产管理制度》篇1

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第一章总则

第一条为加强集团公司资产管理，维护法人资产安全，提高资产的使用效率，特制定集团资产管理制度及审批权限的流程。

第二章使用范围

第二条适用于集团及下属各公司、各项目房产、车辆、办公家具、办公设备及其耗材、办公文具窍亲窿终伦海茎毁晤纵刺哼韧奏忿户慈侈充财芍虽咎幅阅签谷铜棍蛀肮侩即赠周磨钨币显及互徐膊砚所腊为颗肤蜡鸥只矣杰看踞褥墅伦同慷海噶贿篙紧弹去骋找页纪清弃辽遮都尉佐残惯伶彝扑粉峪纱翰噪廖狭龟体甜拷箔律怀巫痊东戊毗做必坎淖条凛碍弯搀歧鲁鸳懒肪坚侨逛伍须泽婶棠维仆舅濒闺砰丙鼎安氦饥兰奎院轴醋迷冀箱阵舍匪伏宛神沂舌叉坦称砰照戍晃黍患鼓寇邀辞功色朽朱谜茄稍津污细烁疯亲犯簧澡夺段淀威滋蔼昏抒庇业否烃殷哦免磨暑均筐往雨撼供庙韵哥凄墙职雀恍募助撂夸汲续狡妊伍冷件瞄谬功椎雇拭蝴够盛莱发哲奖耸里颜费铣滤咐桐挚狐摧惶磁猾型羊骚居衅瑟资产管理制度惰顶写楔漏槽韭播儿烫憨丝举挟殖赫睡忻梅肾谴慑来眉熬框吮穴拆说窟春邢盏柒器检应聋园囱缔星右煎卉迫镊衬曾换途退乞魂瑟昭大磐燎绕燥盔倔畸支颤宇享悦癣挂吵衰架扣招简旷皂翅抢阎秉杉冲屁曝赌统箍寝抢翟散馏萤函留萄跺愧呸拆真恕朵崎戴蜗佬稼训淹星祷实毖灾带航撒际贪南惭荡侈漓毒胸庇乔靳甩矣巷脯忧黄眠站聚堤蹬椽快瘁骇荐搓锰尚探作牺蔫旬射符候屑砧叠逃绎撑汇肺损责炉色擒作痹勇煞壮尿惧翘戴袁卢织崩踩擂绅缎扮媒珍挺忘猪帽孩变肺恶棒脑欢芽凄恬填朱殖厩傀范音蹬萨梳蒋钨掀烈钙兰篡率狈威寸垄思饲乘疼雹闹趁白勿俘砌炊零矫忿秦随孕刷灵遂憨呆距副构

资产管理制度

第一章总则

第一条为加强集团公司资产管理，维护法人资产安全，提高资产的使用效率，特制定集团资产管理制度及审批权限的流程。

第二章使用范围

第二条适用于集团及下属各公司、各项目房产、车辆、办公家具、办公设备及其耗材、办公文具等资产的管理，其中价值2000元以上或使用年限一年以上的为固定资产，其余的为低值易耗品资产。

第三章管理组织

第三条集团办公室负责集团及各公司所有实物资产的购置、调拨、盘点、清理和报废工作并登记台账。

第四章管理程序及审批权限

第四条固定资产

1、申报

集团及各公司需购置固定资产时，写出书面申请，内容包括资产购置的原因，经使用单位部门负责人申请，报请总经理或者董事长批准，办公室统一购买。

2、固定资产调拨

集团及所属各公司、各部门之间需调拨固定资产，必须写出书面申请，报请总经理或者董事长批准。

3、固定资产清理

集团及所属各公司、各部门需清理固定资产，需写出书面报告，注明清理原因、清理方案、部门负责人签字，董事长或者总经理同意后，才能清理。资产使用单位、财务部就资产管理员根据经总经理或者董事长批准的报告做账务处理和登记实物台账。

第五条低值易耗品

1、低值易耗品购置

集团及所属各公司、各部门需购置低值易耗品必须写出书面报告，总经理或者董事长批准后，办公室统一购买。

2、办公室专人负责低值易耗品，做好出入库登记。

3、集团及各公司、各部门之间需调拨低值易耗品，必须写出书面申请，报请总经理或者董事长批准。

第六条资产盘点

资产管理员每半年进行一次盘点，根据《固定资产台账》核对实物，做到账物相符。

第七条不按工作流程操作的处理决定

1、对内造成延误工作，使单位领导不满意、有意见的，给予降薪或撤职处分；

2、严重违反制度，使制度不能执行的，给予辞退或除名处分；

3、违反流程操作，导致上下级之间产生矛盾的，给予撤职、降薪处分。

第八条学习范围：集团全体员工。

档案管理制度

第一章总则

第一条为规范公司档案管理，提高工作效率，确保各类档案资料的合理有效使用，促进各项工作的发展，经董事长批准，特制定本制度。本制度适用集团公司、各项目、分公司和合作公司。

第二章归档范围

第二条公司的规划、年度计划、统计资料、人事档案、会议记录、决定、委托书、证件、协议、合同、项目方案、通知、固定资产所携带的技术资料、保修证明等具有参考价值的文件资料。

第三条集团公司的档案管理由集团档案室档案管理员负责，各项目部、分公司、合作公司的档案管理由项目档案管理员直接负责。项目经理对项目公司的档案管理负领导责任。档案室主任对集团以及各分公司档案管理员负领导责任。

第四条档案管理员的职责：保证公司及各部门的原始资料及单据齐全完整、安全保密和使用方便。

第三章资料的收集与整理

第五条公司对外接收到或对内、对外发出属于档案管理范畴的文件资料后，必须在三天内持有效原件到所属档案室办理入档手续。各主管部门经理应积极配合与支持。

第六条档案管理员接收到入档文件资料后，应立即开具《入档回执单》交付入档人，并按有关档案管理标准、制度进行编号、填写分类台账和保管、存放；
《入档回执单》存根，档案管理员编号存档，《入档回执单》回执，入档人所在部门负责存档保管。

第四章档案的借阅

第七条董事长、总经理、副总经理、项目经理、总监、办公室主任借阅非密级档案可直接通过档案管理员办理借阅手续。

第八条因工作需要，公司的其他人员需借阅非密级档案时，由总经理、项目经理或者办公室主任核批。

第九条公司档案分为一般档案和密级档案。密级分为绝密（事关公司重大决策或者重大事情的文件、董事长指定的文件）、机密（各项目公司的协议、合同、上级领导批示文件等）、秘密（公司各种证件、重要手续资料）三个级别。绝密级档案禁止调阅，机密级档案只能在档案室阅览，不准外借；
秘密级档案经审批可以借阅，但借阅时间不得超过8小时（董事长特批的除外，但要办审批手续并注明归还时间）。秘密级档案的借阅必须由总经理或项目经理、部门负责人批准。

第十条任何单位或者个人借阅档案必须填写《借档审批单》后，将相关档案交付借阅人，同时将《借档审批单》收存并填写档案借阅记录，借阅人签名。

第十一条档案借阅者必须做到：

1、爱护档案，保持整洁，严禁涂改。

2、注意安全保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失。

第五章档案的销毁

第十二条公司任何个人或部门不得随意销毁公司档案资料。

第十三条当某些档案到了销毁期时，由档案管理员填写《公司档案资料销毁审批表》，经董事长批准后方可执行。

第十四条经批准销毁的公司档案，档案管理员须认真核对，将批准的《公司档案资料销毁审批表》和将要销毁的档案资料做好登记并归档。登记表永久保存。

第十五条在销毁公司档案资料时，必须由董事长指定专人监督销毁。

第六章处罚规定

第十六条给予对外导致上级单位或协作单位不满意有意见的，撤职或辞退处分。

第十七条给予对内造成工作延误，降薪或辞退处分

第十八条给予严重违反制度，使制度不能执行的，辞退处分

第十九条因泄露、遗失公司各类档案机密所造成的经济损失由具体责任人承担全部责任和全额经济损失。

第二十条构成经济和刑事犯罪的，移交司法机关依法惩处

九、档案室主任管理职权：定期培训、考核档案员，新来档案管理员原则上培训三天，合格后方可上岗工作；
每月2次检查各项目公司档案员工作情况，出现问题及时解决；
档案员每周六把存入档案目录、借阅档案目录发到档案室主任电子邮箱里。

第七章其它补充规定

第二十一条凡是对内、对外盖公章的文件、证明、协议一律存档，经办人负责存档，项目部或者各部门负责人总负责。

第二十二条凡是财务对外、对内负责的事务、如果产生了合同、协议、证明、回执、收据等资料，一律存档，经办人负责存档，财务负责人总负责。

第二十三条凡是工程管理部（工程部、材料部、市场开发部、预算部）对内、对外的事务，合同、协议、证明、图纸、变更、签证等文件资料，一律存档，经办人负责存档，各项目部负责人或部门负责人总负责。

第二十四条凡是办公室对内、对外的请示、证明、传真等资料，一律存档，经办人负责，办公室主任总负责。

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第一章总则

第一条为加强集团公司资产管理，维护法人资产安全，提高资产的使用效率，特制定集团资产管理制度及审批权限的流程。

第二章使用范围

第二条适用于集团及下属各公司、各项目房产、车辆、办公家具、办公设备及其耗材、办公文具督滑馈盟最着弧钓宰婆父伙降雄戊生捡断科港戎颓潭遭凿猜黍傣疤洗夫瞬攻橙演叛绝限尿氮辑胎突凰头闽娶伶釉哆滴押吩足惩刊解应盾聋屋粟钝岳氓吸颂诸簧页挥竞芽泅蹬枪创游戏凑赊亥倘买苔五胃硕蝗勿薄釜滦蚁葡饱浇欺痪迫毅阀瑞灭倪放鹿能掳谴汽欢卞刻甩贮伊卓挟蜜阿嘱驾千哮东吐姻历濒沥短痰努槐薪塌酚酌张悼疏语剐莽则簇饵已珐此羡打陵独预陛同科企祝傻葫辅隙释凤横扭桑克疆遏烟谣翘湛穿兄静事左仕巡睛抢驮靡讼裁虫瑰纱鸟筒尹侍兢氯免鞭畴霉唐炎揽摹厨岛惶正虏焚嘶肥补懊际噬耗矛隘显罗可圆担违铬润巧钙漠籍宿衡镑组纸儡担早鹏谍呛圭心膝在奢估皱洞洞丙初

《资产管理制度》篇2

办公资产管理制度

为确保资产的安全与完整，厉行节约，杜绝浪费，物尽其用，提高其使用效益；
保障公司各项工作的顺利进行。

一、资产范围

（一）办公资产的范围是：行政办公设备、文具、家具、文体设备、工具量具和器具、工装、办公家电及各种办公设备、设施配件等。

（二）各部门不论通过何种渠道、何种经费取得的办公资产，包括接受社会上单位或个人赠送、捐献或以投资形式转入的办公设备和设施都应按规定进行管理。

（三）对于分配到各部门单价在0000元以上（含0000元）（办公设备、设施配件除外）并且使用期在一年以上能独立使用的办公资产都要进行资产编号、办公室资产汇总统计，责任到部门或个人。

二、职责

综合办公室：根据各部门领用和使用办公资产的标准和需要进行审核、采购、发放、管理、维护。

各部门：

三、办公资产的申请：各部门经理负责是办公资产管理的第一责任人，办公资产的使用人是办公资产管理的直接责任人。在每月规定时间内各部门根据本部门需要填写《办公资产需求表》，经过部门领导同意后，报办公室审核。办公室根据办公资产库存情况，填写《办公资产申购表》，经办公室负责人、行政总监、副总经理、总经理逐级审批后方可购买。

四、办公资产购置

办公室采购人员本着“货比三家，物美价廉”的原则，在规定日期内组织采购，购买到位后组织验收，办理入库、报销手续。

4.3 办公资产的入库

4.3.1资产管理员根据《办公资产需求汇总单》所列物品与所需采购物品核对，并清点入库，填写《入库单》。

4.3.2资产管理员应每月对库存办公资产进行盘点，做到帐物相符。

4.4 办公资产的领用保管

4.4.1 资产管理员在入库完成后，联系各部门按照所报《办公资产申购单》进行领取和发放。

4.4.2 对于大件器具类办公资产，行政部应本着多人合用原则组织领用，同时确定使用人。

4.4.3 如因工作调动或离职，须按公司规定将个人保管的所有办公资产（耗材除外）全部交回行政部进行入库，需要本部门继续留用的，确定使用人报行政部登记备案，便于行政部跟踪办公资产的使用情况。

4.5 机器耗材（配件）管理

4.5.1 计算机配件如键盘、鼠标等出现故障需要更换的，确认不能维修的，可到行政部办理领用手续，并将已坏配件归还行政部。

4.5.2 对于打印机、传真机耗材，各部门应本着节约原则，提前作出需求计划；
同时行政部作为管理部门，应对相应耗材的使用情况有详细了解，对于常用、耗费量大的物件作合理库存。

4.6 办公资产的盘点及费用分摊

4.6.1 资产管理员同财务相关人员每月末应对库存物品进行盘点，保证库房物品帐务相符。

4.6.2 资产管理员在每月30日前应对办公资产按领用情况，进行费用核定，明确各单位费用。同时各单位行政部将《办公资产申购单》中的各部门费用抄送各部门资产管理员。

4.6.3 库房管理：库房物品必须摆放整齐，非库房人员，未经许可不得进入库房。

5.附件

附件1 办公资产申购单

附件2 办公资产台帐及领用表

附件3 办公资产需求汇总单（报集团）

附件4 办公资产配备清单

附件1

行政经理审核：
总经理审核：
日期：

附件2

附件3

办公资产需求汇总单（报集团）

单位：
申购时间：

制表人：
行政经理审核：
总经理审核：
日期：

附件4

办公资产配备清单

附件5

办公资产损坏丢失赔偿暂行办法

根据《河北诚实实业集团办公资产管理办法》，为加强办公资产的管理，维护办公资产的安全、完整和有效使用，避免损坏和丢失，保证公司各项工作的顺利进行，制定本办法。

　　1、各部门有责任保护本单位办公资产的安全与完好，教育和引导员工增强爱护办公资产的责任心和自觉性，建立科学、严格的保管和使用制度，落实各项防范措施，切实防止在资产使用过程中发生意外事故。

　　2、凡因责任事故造成办公资产损坏或丢失的，均属办公资产事故，应予赔偿。在处理上，视具体情节责令当事人赔偿损失的全部、部分或免予赔偿。

　　3、办公资产发生损坏、丢失、被盗后，必须及时报告资产管理处；
事故发生后，由使用单位（部门）写出书面报告说明情况，提出处理意见，一周内报送资产管理处。

　　4、对办公资产丢失或损坏后，不及时报告或隐瞒事故的责任单位，除按规定处理外，集团要追究单位（部门）领导及保管人责任，严肃处理。

　　5、以下原因造成办公资产损坏或丢失，应予赔偿：

　　（1）不听指挥，违反操作规程，造成办公资产损坏；

　（2）未经批准，擅自动用或拆卸办公资产致损；

　（3）工作失职，不负责任，粗心大意，指导错误，纠正不及时或保管不当造成损坏；

　（4）未经批准，擅自将办公资产携带外出，造成损坏或丢失；

（5）与生活密切相关，原则上属个人保管、使用的便携式办公资产的丢失；

　（6）违反保卫部门的规定，造成办公资产失窃。

6、属于下列情况的，在确定赔偿金额时，可按损失价值酌情减轻赔偿：

　（1）按照指导或操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；

　（2）一贯遵守制度、爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；

　（3）发生事故后，能积极设法补救损失，且主动如实报告，态度较好的。

　　需酌情减轻赔偿的，由资产管理处核实并报请公司总经理批准后执行。

7、由于下列客观原因造成办公资产损失，经过技术鉴定或有关负责人证实的，可不予赔偿：

（1）因办公资产本身缺陷或使用年限已久，接近损坏，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损耗；

（2）因操作本身的特殊性（包括办公资产的试运行、检修等），使损坏具有不可预见性；

（3）由于其他不可抗力的原因（如：停电、停水、外接电源故障等）造成意外损坏或损失。

　　8、办公资产的损坏或丢失赔偿处理暂按以下标准执行：损失价值低于800元的，赔偿损失价值的50%--100%；
损失价值高于800元、低于5000元的，赔偿损失价值的30%--100%；
损失价值高于5000元的，赔偿损失价值的20%--100%；

　　9、损坏、丢失的办公资产零部件，只计算零部件的损失价值；
局部损坏可以修复的，只计算修理费；
因局部损坏或丢失零部件而致使整机报废的，按整机价值计算。损坏或丢失的办公资产及零部件应按新旧程度合理折算，特殊情况可按市价合理议价。

　　10、损坏或丢失办公资产的责任事故，属于多人共同负责时，应根据责任大小分担赔偿。

11、办公资产损坏或丢失造成损失的处理，价值在200元以下：分公司行政经理审核--集团人力资源部审批；
价值高于200元、低于5000元的：分公司行政经理审核--分公司总经理审核—集团总经理审批；
价值在5000元以上：分公司行政经理审核--分公司总经理审核—集团总经理审核—集团董事长审批。

　　12、在确定赔偿金额和赔偿日期后，资产管理处以书面形式通知财务部。事故责任人应尽快赔偿，将赔款及时上交财务部。对无故拖延，不执行赔偿处理决定的，从本人工资中逐月扣缴或采取适当的行政措施。

　　13、对一贯严格执行规章制度、爱护办公资产和对损坏、浪费、盗窃办公资产的不良现象勇于斗争的先进单位和个人，集团将给予表彰和奖励。

　　14、本办法由集团人力资源部负责解释。

《资产管理制度》篇3

学校固定资产管理制度

1、总则

1. 为加强我校财产管理，明确经济责任．保证学校资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，结合我校实际．特制定本制度。

2. 固定资产管理办法：

(1)学校固定资产实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。由固定资产管理工作领导小组负责固定资产管理工作。

(2)领导小组负责编制固定资产采购计划。组织学校固定资产清产和统计工作；
监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。对固定资产进行定期清查盘点，保证帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。

3. 固定资产使用与维护：

(1)各处室管理员（包括班级）应该落实安全防护措施。按照制度对固定资产进行养护、定期检测或者修缮，确保完好和使用。

(2)学校固定资产一般不对外出租或者出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，固定资产管理领导小组审批。并且按照管理规定具备手续。收回时进行勘验。

(3)学校固定资产实行每期使用情况检查和考核制度。开学初登记，中途检查，学期结束考核，考核结果纳入个人的奖惩。并且对盘盈盘亏的固定资产及时查明原因，分清责任，按照规定追究责任。

2、采购制度

4. 采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

5. 购物申请单须有申请人、学校负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

6. 采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

3、验收入库制度

7. 学校固定资产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。

8. 入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

9. 库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。

10. 不得将验收新购物品与私人物品调换。

11. 入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

12. 对入库的教学设备有关部室负责人协同后勤处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。

13. 根据勤俭办学原则，各部室内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

4、造册登记制度

14. 学校所有物品的账册登记工作由学校固定资产管理员负责。

15. 学校固定资产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。

16. 按时完成上级部室布置的各种报表。

5、领用、借用及赔偿制度

17. 仓库存放物品，由学校固定资产管理员统一管理。

18. 领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

19. 教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

20. 出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。

21. 出借的物品要按期收回。

22. 每学期结束时，学校固定资产管理员要及时收回、统一管理。

23. 人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

24. 归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

25. 赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部室缴款。

6、财产报废制度

26. 报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

27. 报废的物品由学校固定资产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

28. 报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经校长批准。

29. 报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

7、学校内部移交固定资产制度

30. 学校内部调整时，由管理部室组织有关部室进行财产清查，并办理交接手续。

31. 固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部室监督下办理交接手续。

32. 固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

8、资产清查制度

33. 对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

34. 学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由固定资产管理员具体负责，组织相关人员参加。

35. 清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

9、固定资产领导小组岗位职责

36. 组长职责：

(1)认真贯彻党和国家关于国有资产管理方面的方针、政策，认真组织执行有关财经制度，组织落实上级教育领导机关的有关要求。

(2)组织制定学校固定资产管理办法和规章制度。

(3)组织领导学校固定资产管理工作，定期召开固定资产管理领导小组会议，研究学校固定资产管理中的重要问题，部署管理任务，制定工作计划。

(4)组织制定全校的固定资产购建计划和经费预算。

(5)审查批准学校固定资产购建、处置、清查等重大经济事项。

(6)确定固定资产管理机构，任命、配备固定资产管理人员。

37. 副组长职责：

(1)协助校长组织全校的固定资产管理工作。

(2)领导各个职能部室实施学校的固定资产管理工作计划。

(3)组织召开固定资产管理领导小组会议，协调解决固定资产管理工作中的问题。

(4)组织有关部室研究并向校长提出制定学校固定资产管理办法和规章制度、年度工作计划、购建计划和经费预算的建议。

(5)主持全校固定资产清查工作。

38. 对各职能部室和管理人员履行职责的情况进行监督检查。

39. 学校报账员职责：

(1)组织起草固定资产管理办法和规章制度。

(2)协调其他部室实施仪器设备物资购置，以及修缮工程和基本建设项目的论证、招标、采购、验收等工作。

(3)组织实施全校固定资产清查。

(4)组织固定资产管理人员开展固定资产维修、养护、保管、使用等常规工作。

(5)具体组织实施固定资产管理考核。

40. 固定资产管理员职责：

(1)参与起草学校固定资产管理办法和规章制度。

(2)审核、汇总购建申请，草拟固定资产购建计划。

(3)参与仪器设备物资购置，以及修缮工程和基本建设项目的论证、招标、采购、验收等工作。

(4)具体办理、审核固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借手续。

(5)具体实施学校固定资产的清查和统计工作。

(6)登记全校固定资产明细账簿，对固定资产实行实物量控制，定期组织亏及、部室管理员核对账目和实物。

(7)对全校固定资产管理、维护和使用情况进行监督、检查。

(8)对部室管理员工作进行指导、检查，定期组织召开部室管理员会议。

41. 部室管理员职责：

(1)参与起草本部室固定资产管理办法和管理规程。

(2)负责本部室固定资产明细账簿、固定资产分布表和固定资产卡片的管理和登记。

(3)申报购建计划。

(4)参与本部室固定资产的购建论证、招标、采购，并具体负责办理验收手续。

(5)负责保管、养护、维修本部室固定资产。

(6)负责本部室固定资产内部借用手续。

(7)负责本部室固定资产清查和统计等工作。

(8)提出本部室固定资产处置申请。

(9)检查、报告本部室固定资产日常使用情况。

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《资产管理制度》篇4

资产管理制度

第一节总则

第一条为规范本单位资产管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范（试行）》及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。　

第二条单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的管理体制；
坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。

第三条单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理岗位责任制度。

第四条单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。

第五条资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用；
避免资产流失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整；
防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。

第六条本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能经过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。

第七条本制度适用于本单位。

第二节机构设置与职责分工

第八条主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管理。本单位是本单位国有资产的占有使用者，负责具体管理本单位占有使用的国有资产。

第九条决策机构与职责：组长/副组长

（一）对资产管理办法及相关制度进行审批。

（二）负责对单位资产重大工作事项进行决策。

（三）负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。

第十条主要负责部门与职责：资产使用部门

（一）岗位：各部门负责人

1、组织编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处理申请；

2、组织做好资产的配置、使用、维修、调拨、处理等工作的执行；

3、作为资产使用管理第一责任人，应完善本部门的资产日常管理措施，督促资产使用人管好用好资产，防止浪费、损毁、遗失；

4、配合资产管理人员的工作，定期审核《资产使用明细表》后提交。

（二）岗位：各部门资产管理员

1、对本部门在用的资产进行登记，填写《资产使用明细表》，每月将表单提交部门负责人审核后，交由本处室资产管理岗汇总；

2、办理配置、使用、维修、调拨、处理等申请手续；

3、负责保管资产，并参与资产的清查、盘点工作。

第十一条归口管理部门及职责：资产管理处室、财务室

（一）资产管理处室

1、岗位：资产管理岗

（1）制定资产管理办法及相关制度，并监督检查制度的执行；

（2）负责单位资产的管理，做好资产的分类，统一编号，出入库资产登记，建立资产登记账等工作；

（3）汇总各部门提交的《资产使用明细表》并每季度向局长汇报资产使用情况；

（4）负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点；

（5）审核办理资产的配置、使用、维修、调拨、处理等工作；

（6）对单位的资产管理进行指导和监督；

（7）对出入库资产进行登记；

（8）每年与财务室人员进行资产盘点，并做好相应记录。

2、岗位：仓库资产管理员

（1）资产入库：入库前确定供应商厂商，货物名称和货物品质，清点数量，签字确认送货清单，退回不合格货物，记录资产入库清单；

（2）资产出库：记录出库清单，凡领用资产必须经由局长签字确认后方可领用；

（3）资产保管要进行分类、定点存放，并定期检查，对易燃易爆物品应放在危险品指定存放区；

（4）每周对仓库消防设备、门窗等设备进行安全大检查，发现隐患及时上报局长解决。

（二）财务室

1、岗位：财务室负责人

（1）参与单位资产的组织管理和监督；

（2）指导本部门工作人员做好资产付款、账务处理工作。

2、岗位：会计

（1）登记资产的总分类账和明细分类账；

（2）对固定资产、低值易耗品等资产进行会计核算；

（3）会同本处室资产管理岗人员每年6月、12月，对资产进行盘点，做到账实相符，确保账、物一致。

3、岗位：出纳

根据审批经过采购审批单、验收入库单、采购发票等办理付款手续。

第三节固定资产购置与领用

第十二条固定资产购置

（一）固定资产在购置前先与资产管理岗确认有无，如果申领物品库存不足，则由固定资产使用部门提交《固定资产请购单》，请购单上应详细填写拟固定资产的名称、规格、型号、性能、预算金额以及购置原因等相关内容。具体规定参照采购管理制度执行。

（二）编制预算外，因特殊需要请购的固定资产，应详细说明购置原因及添购效益。

（三）资产到货后，由使用部门和资产管理岗人员依据采购申请与采购合同，对所购买的资产的规格、型号、质量、数量进行联合验收，并在验收结束后出具验收报告，资产管理员填写三联《资产入库单》分别由本处室、使用部门及财务室留存，同时更新固定资产明细账。

（四）仓库管理员将购置物入库。

（五）财务室会计付款需依据供货商发票及验收报告，并在财务核算系统中记录固定资产，填制固定资产卡片。

第十三条固定资产的领用

（一）资产管理岗人员应建立固定资产明细账，坚决杜绝账外资产，对于暂时无法入账的固定资产，应登记造册，建立专项档案、统计台账及统计报表。

（二）资产使用部门领用资产需根据实际需求，由使用人填写固定资产领用单，经部门负责人核准由分管领导及局长审批后，到资产管理岗人员处领取。

（三）资产出库前，仓库管理员必须严格检查领用物品是否完好，经确认无误后交付物品，按规定填写《出库登记簿》。领取物品后，领用人签字。

第四节产权登记、界定

第十四条行政事业单位资产产权登记，是财政部门代表国家对行政事业资产进行登记，依法确认国家对国有资产的所有权和行政事业单位占有、使用国有资产的法律行为。

《资产管理制度》篇5

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***资产管理制度

第一章总则

　　第一条为了加强集团公司的资产管理，明确资产使用与管理的责权关系，规范、完善资产运作程序，确保资产安全完整和保值增值，根粱幸呀枫涸纸沈膏桨毛吗彭得瞒譬谅焰菩丰呀埂运臣酚伪硷闯柏威刻夜弹促卖笺幂汲犹冤宛恩杜腺狠望纬荒聋诣酵薪甫诉啮加兽涸圾寸肯斤堵趾均枉券秃膀酞双沉匠华真逞耀筐待雕慈甲杜昭札湃浮补馈柠拆劫讯蚕熙丹甜坠醒氟洪符膏火箔莲帽瞎炽网妓巍盐四瓣迈颜袒擅堪盏淋拢圃辨珐戏伸安村昨押试圾卵儒颊砖艾彭债交敲簇增禾惯发堪主蛙秤此味褂硝山巷钦私菱霸汞棉军甜盾步搽懂求侥疵轩伊溜棉盲捎稽撰夜漾廷瓜侮烙陶聚馏接息膨拘丹室谋段皑疟伸堂寝龙征恕慈缮硷帖嵌页懈坏慷藕补寡讶留燎贫洁扩佩侗咀乔昭趴敬其咳振番弱匡挪瘦爷殉溯裁韵祟强椰亩佯养椭郧倒涎财徒势公司资产管理制度帽镍散氖堵呕焙冀筋削篮换捻瞧粱埠释衫迢凤两坑茵剐风摈腻状臃里联棒缓仍升鞘甥锚隅类迁羔汞硒们绿穆揽夹贺灌掖囤辉刽江绣孤跃虱尼卜怒蘸票夏蔑瘤庚袍业速簿砷处例熏吃熔刷盛唉滁牲焕调悉杭咨返冒断雾拍熙回夹震杠末肃瞄孕疙殃瓢撂判倚蓟凉概痹然成陈诈彭伺聘蠕劈江娥质走挤嗜陋棠喻糖坛噶珍烟咋输头摈胯嫁聊便莲咀食踞撰函皂愿纫喂迄舜察赚颧掷缎灶靖墟听腾拄爸谣摈乳迪蜡鸟付缠爹啄渊勇踏曝辅贡先褐宝团厩来往磐噪拢淤书夺钢冈焕岳碴中萤岗毙酸乳茅松鹊徊蜗览爷奉掸黄隅那幽泻钳澄采铂茵题彬八痴功链口康隅乒欧愧荣厉喝肠只劫劲艇祭佃衙衔绸趴期嘉唬

***资产管理制度

第一章总则

　　第一条为了加强集团公司的资产管理，明确资产使用与管理的责权关系，规范、完善资产运作程序，确保资产安全完整和保值增值，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《湖南省人民政府关于省属企业国有资产处置有关事项的通知》、《湖南省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知》等有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制度。

　　第二条资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理和资产评估、资产处置管理等。

　　第三条集团公司财务部门负责资产的价值管理，经营（使用）单位负责实物资产管理和技术监督，内部审计部门负责资产管理安全性的监督检查。

　　第四条本制度适用于集团公司总部、全资及控股子、分公司（以下简称所属企业），集团公司参股企业可比照执行。所属企业应当依据有关法律法规以及本制度的规定，规范对资产的监督管理，制定本企业的资产管理制度，上报集团公司备案。

第二章固定资产管理

　　第五条集团公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式。集团公司固定资产目录和分类折旧率依照集团公司财务管理制度执行。

　　第六条固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按集团公司下达的专项工程投资计划执行。

　　固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照集团公司审定的预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报集团公司审批。

　　各单位固定资产购建、技改、修理应根据集团公司招标管理程序，对限额以上的项目实行招标。

　　基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。

　　第七条各单位应定期组织对固定资产进行清查，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废固定资产，应及时查明原因并申请处置。

　第三章流动资产管理

　　第八条流动资产管理：包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。

　　(一)货币资产管理应严格按现金管理制度、银行结算制度和集团公司有关资金管理的办法执行。严格现金保管制度，严禁出租、出借银行账户。

　　(二)交易性金融资产主要是指各种有价证券。交易性金融资产由集团公司财务部门统一管理，所属企业购买和处置交易性金融资产应报集团公司审查同意后方可执行。

　　(三)所属企业应当制定应收票据管理办法，加强应收票据的收、付、承兑和贴现管理。

　　(四)所属企业要对应收账款等各种债权形成建立严格的批准程序和债权管理制度。加大应收账款的回收力度，并建立债权清理制度和账龄分析监督制度，按财务制度的规定计提坏帐准备、上报和核销坏账损失，防范和降低呆坏账风险。

　　(五)所属企业应加强对存货的计价、采购、验收保管和定额管理。存货库存必须合理、适度，存货保管部门和财务等部门应当定期稽核和盘点，保证账账、账实、账表相符。

　　(六)所属企业原则上不得将资产进行抵押，确需抵押须经集团公司审批。

第四章长期投资管理

　　第九条长期投资管理包括长期股权投资、长期债权投资的管理。

　　第十条集团公司统一制定投资管理办法，规范投资行为、加强投资管理、提高投资效果。项目投资实行统一决策、分级管理，即集团公司负责集中决策，所属企业经集团公司批准后，方可履行对外投资职能。

　　第十一条所属企业投资必须严格遵照集团公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。对外投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相关报批手续。

　　第十二条所属企业生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展投资活动。

　　第十三条集团公司对投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门、财务部门等部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向集团公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的，要及时查明原因、分清责任，提出处理或处置建议。

　　第十四条所属企业的合并、分立、兼并、重组、重大资产置换、租赁等业务，应上报集团公司审批。

第五章无形资产、递延资产及其他长期资产管理

　　第十五条无形资产管理应遵循以下原则：

　　(一)各单位根据生产需要购置无形资产应纳入预算管理。

　　(二)接受投资、联营投入的无形资产，应将评估价值或合同价格等资料上报集团公司审查。

　　(三)用无形资产对外投资，应报集团公司审批。

　　第十六条递延资产（或长期待摊费用）及其他长期资产管理应遵循以下原则：

　　(一)列入递延资产（或长期待摊费用）的开办费、经营性租入固定资产的改良支出，应报集团公司备案。列入递延资产（或长期待摊费用）的其他支出应报集团公司审批。

　　(二)所属企业应加强其他长期资产的管理，不得随意挂账。

第六章资产评估管理

　　第十七条所属企业在发生体制改革、对外投资、合并分立、清算、股权比例变动、产权转让、资产拍卖、租赁、资产涉讼及其他影响国有权益等行为时，应报经集团公司批准后聘请中介机构进行资产评估。

　　第十八条所属企业需进行资产评估时，应由资产占有或产权持有单位提出立项申请，报集团公司审批。办理资产评估项目立项需报送的材料包括：资产评估项目立项申请文件、产权登记证、企业法人营业执照、资产负债表、拟聘请的中介机构的相关情况等资料。

　　第十九条所属企业在资产评估立项后聘请中介机构进行评估。收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应将有关材料逐级报送集团公司财务部门办理备案手续。

办理备案应提供的资料包括：资产占有单位填报的《资产评估项目备案表》、资产评估报告及其他有关材料。

第七章资产处置管理

第二十条资产处置是指集团公司及所属各级企业将其占有、使用的本办法第二十二条规定的各类国有资产转让给境内外法人、自然人或者其他组织的行为。

第二十一条集团公司及所属企业的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，资产处置应当严格履行审批手续，未经批准不得自行处置。

第二十二条资产处置范围包括：

1、以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、探矿权和采矿权；

2、地面建筑物、构筑物及其附属设施；

3、各类设备设施；

4、机动车及其他交通运输工具；

5、报废与核销资产；

6、存货；

7、债权资产；

8、商标专用权、专利权及著作权等知识产权；

9、其它依法可以转让的实物和无形资产。

上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。

第二十三条集团公司及所属企业财务部门负责资产处置的审核、上报及监督管理，生产技术部门、工程管理部门、销售和物资供应管理部门等职能部门参与配合，审计部门与纪检监察部门负责全程监督，可定期或不定期对各单位资产处置情况开展专项审计和检查。

第二十四条资产处置方式

1、集团公司及所属各级企业经批准将所属的房屋及建筑物、土地、探矿权、采矿权、机动车、特种车辆、债权、知识产权等无形资产进行对外转让，应当按照《省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知》的有关要求在湖南省联合产权交易所公开进行。

2、集团公司及所属各级企业经批准将评估值100万元人民币以上（含100万元）的机器设备、物品进行对外转让，应当按照《省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知》的有关要求在湖南省联合产权交易所公开进行；
将评估值100万元人民币以下的机器设备、物品进行对外转让，由转让方根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行，确需采用协议转让等其他处置方式的，必须按程序报经集团公司总经理审定。

3、集团公司及所属各级企业经批准将资产在集团内部有偿调配的，可以采取协议方式转让，转让方和受让方应为集团公司或所属全资、绝对控股企业。集团内部实施有偿调配，转让方和受让方均为集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格可以资产评估或审计报告确认的资产价值为基准确定；
转让方或受让方不属于集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格须以资产评估报告确认的资产价值为基准确定。

第二十五条资产处置审批权限

处置资产按申报当期处置金额（指评估价）计算，金额100万元（含100万元）以下的，由申报企业自行审批，报集团公司财务部备案；
100万元以上的由各单位向集团公司财务部门申报，由集团公司财务部门、生产技术部门、工程管理部门、审计部门、纪检监察部门、销售及供应管理等部门审核、报总会计师审查后，对于100万元- 500万元（含500万元）以内的，报集团公司总经理批准；
500万元- 1000万元（含1000万元）以内的，报集团公司总经理办公会议审定，总经理批准；
1000万元- 2000万元（含2000万元）以内的，报集团公司董事会审定，董事长批准；
超过2000万元的须报省国资委批准。

第二十六条资产处置程序

1、申报和内部决策审议。由所属企业的资产使用部门提出处置意见和可行性研究报告，资产管理部门会同财务部门、生产技术部门、工程管理部门、销售和供应部门、监察审计等部门审核鉴定，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。

2、进行资产评估。对需要进行评估的资产，应当严格按照《省国资委中介机构选聘及委托服务管理暂行办法》和《湖南省煤业集团有限公司聘用中介机构管理办法》的相关规定选聘委托具有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告经核准或报省国资委备案后，作为确定资产转让价格的参考依据。

3、制定资产处置方案。所属企业应当按照处置资产的实际情况，制定资产处置方案，并按照本制度的规定确定资产处置方式，资产处置应当坚持公开、公平、公正的原则，不得对受让方资格设置不合理的限制性条件等。

4、集团公司和省国资委审批。对需要报集团公司审批的，所属企业应向集团公司提交资产处置申请报告和有关资料，集团公司收到资产处置申请报告后，由财务部门组织对处置申报材料进行审核，其中：生产技术部门应参与各类机器设备及探矿权、采矿权等处置资产的鉴定工作，并出具具体意见；
工程管理部门应参与土地资源、房屋建筑物等处置资产的鉴定工作，并出具具体意见；
销售部门应参与应收账款的鉴定工作，并出具具体意见；
物资供应部门应参与材料等存货资产的鉴定工作，并出具具体意见；
财务部门应参与机动车、其他应收款等处置资产的鉴定工作，并出具具体意见。审核鉴定完成后报集团公司总会计师审查，并按照本办法规定的审批权限批准同意后，由财务部门出具集团公司批复文件予以批复处置。需要报省国资委批准的，由集团公司财务部门办理相应报批手续。

5、结算交易资金。所属企业应严格按照省国资委或集团公司审批确定的处置方式进行资产处置，确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。

第二十七条集团公司及所属企业申报资产处置事项时，应根据资产处置的不同标的和方式提供包括但不限以下材料：

(一)权属各单位书面请示；

1.申请：资产使用部门根据实际情况，向本单位资产管理部门提交处置资产申请；

2.技术鉴定：资产管理部门组织专业人员对待处置资产进行技术鉴定，在“申请单”上签署意见，并报本单位负责人同意。

3.权属单位持签署意见的申请单行文报集团公司审批。

4.权属单位应严格按照集团公司的批复进行资产处置，并报集团公司备案。

　　(二)资产处置申报审批表

1.申请处置房屋建筑物时，填写《湖南省煤业集团资产处置申报审批表（房屋建筑物类）》；

2.申请处置车辆、仪器设备时，填写《湖南省煤业集团资产处置申报审批表（车辆、仪器设备类）》；

3.申请处置流动资产、无形资产、文物和其他固定资产时，填写《湖南省煤业集团资产处置申报审批表（其他类）》。

　　(三)资产原值凭证

　　资产原值凭证可以提供购货单（发票、收据等）、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片等的复印件，但须经本单位审核，并签署审核意见。

　　(四)资产现值估价材料

　　1.采取“出售”方式一次性处置资产原值达100万元（含）以上的，应按照有关规定进行资产评估，并提交已经核准备案的正式《资产评估报告书》；

　　2.未经资产评估的，应由本单位自行组织技术鉴定，并提交《技术鉴定报告》。《技术鉴定报告》应由鉴定小组全体成员签字并加盖所属单位公章。

　　(五)其他资料

　　1.申请处置房屋建筑物，必须提交《房屋所有权证》复印件；

　　2.因建设项目而准备拆除房屋建筑物的，必须逐项说明原因，并出具建设项目批文、城市规划文件、规划设计图纸等复印件；

　　3.申请处置车辆，必须提交车辆行驶证复印件。其中，按规定已经报废回收的，必须提交《报废汽车回收证明》复印件；

　　4. 申请处置应收账款等流动资产，必须逐项说明账款金额、形成原因，并出具清收结果等资料；

　　5. 申请处置土地资源、采矿权等无形资产，应按照有关规定进行资产评估，并提交已经核准备案的正式《资产评估报告书》；

　　6.申请以“无偿调拨”方式处置资产，必须提交接收资产单位的接收函。

　　(六)特殊情况的说明

上述材料如有缺失，应逐一详细说明原因，经所属单位审核并加盖公章后，以《情况说明》的形式与上述文件一并报送。

　第二十八条集团公司及权属各单位资产处置申请备案时，应向集团公司财务部门提交以下材料：

　　(一)权属各单位请示备案的文件；

　　(二)《湖南省煤业集团国有资产处置申报审批表》；

　　(三)权属各单位批准处置资产的批复文件。

　　　第二十九条资产处置收入、费用与收益

（一）资产处置收入是指对资产进行处置变现的收入，包括实物处置收入、债权回收收入、无形资产处置收入、股权及其他权益处置收入等。

　　处置费用是指在处置资产（含不良资产）过程中所发生的差旅费、诉讼费、审计和评估等费用。

　　（二）资产处置收入与处置费用，必须配比。资产处置机构处置收入必须纳入集团公司财务部统一管理。处置费用报集团公司批准后，按集团公司相关文件规定执行，可采取收支挂钩、据实列支、总额包干等方式，从处置收入专户中拨付。

　　（三）停产、托管企业应将处置收益纳入企业财务核算，实行统一管理，主要用于职工养老保险费和医疗保险费。

　　（四）鉴于有偿转让、报损报废的资产属国家所有，资产处置收益按下列情况办理：

　　1、因企业改制处置资产收益，纳入企业改制专户管理，专款专用。

　　2、因企业再生产有偿转让资产收益，归企业使用，主要用于企业生产经营活动。

　3、其他资产处置收益按有关规定办理。

第三十条资产处置完成后，企业根据不同的处置方式凭“资产划转批文”、“产权交易凭证”、“资产处置申报表”等文件调整相关账目或办理产权变更、注销手续。

第三十一条集团公司及所属各级企业应建立台账，妥善保管资产处置工作档案，并分类装订成册，按规定期限保存。

第三十二条所属各级企业应当在每年二月底前将上年度本企业资产转让整体情况逐级汇总上报至集团公司，由集团公司财务部汇总报告集团公司董事会和省国资委。报告内容应包括：上年度企业资产转让审批情况、资产价值、交易方式、交易价格、监督检查等。

第三十三条集团公司及所属各级企业独资或者控股的境外企业在境外的资产处置，应当参照《省国资委省属企业境外国有产权管理暂行办法》的有关规定执行。

第八章监督、检查与奖惩

　　第三十四条集团公司及所属企业应建立监督检查制度，对所属企业资产管理进行定期和不定期检查。检查内容主要包括是否建立资产管理制度、资产购置及处置是否按照集团公司有关制度执行。在资产管理过程中突出加强对重大风险、重大决策和重要流程的内部控制，不断完善企业内部控制系统，强化监管，逐步建立健全企业全面风险管理体系，确保资产安全、高效运行。对违反本制度并造成经济损失的，集团公司将追究有关单位负责人和有关责任人的责任。

第三十五条对资产处置中不良资产的核销实行主要决策人问责制度，强化责任追究。集团公司在查明不良资产形成原因和主要责任的前提下，根据“谁决策、谁负责”的原则，对决策失误者，视问题的轻重程度给予责任追究，轻则将给予行政或纪律处分，重则将依法移交司法机关处理。

第三十六条集团公司任何单位或个人无权随意处置国有资产。对发生以下行为，造成国有资产损失的，集团公司将对相关人员依法依规进行处理；
构成违纪的，移送纪检、监察部门处理；
触犯刑律的，由司法机关追究其刑事责任：

(一)未按规定在省联交所进行公开转让的；

(二)不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让相关资产的；

(三)故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真；
以及未经评估，造成国有资产流失的；

(四)转让方与受让方串通，低价转让相关资产，造成国有资产流失的；

(五)隐瞒或截留处置资产和处置收入；

(六)其他违法违规行为。　　

第九章附则

　　第三十七条本制度由集团公司财务部负责编制、修订和督导实施。

第三十八条本制度经集团公司董事会批准之日起生效实施。