英雄主义？Or团队力量!--论内控自评标准化必要性
时间：2021-05-04 13:25:12 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
英雄主义？Or 团队力量!--论内控自评标准化的必要性
如果说内审是带有浓烈个人英雄主义气息的一场漂亮的战役，那么内控自评就一定是程序猿定式化的程序设计和编写过程，这是从业那么多年的一点个人感悟。本人仅从事过短短半年的企业内部审计工作，如果
提高内控自评团队整体能力的唯一手段
做内控的应该都知道，所谓的“内部控制”是指为实现组织目标的由全体人员共同完成的一个过程，这个定义我认为同样适用于企业应定期执行的内控自评工作。
尤其是《企业内部控制基本规范》那感觉涵盖了全宇宙的五大工作目标（不知道的请自行百度），在企业内控管理没有明确的标准和所谓放之四海皆准的“最佳实践”的前提下，仅靠个别内控自评人员单打独斗，很容易就会遗漏内控管理的关键风险点和控制点。
此时，内控自评团队的整体水平和团队协作能力就至关重要了。而标准化的工作流程，是提高团队整体协作能力的
必要或者说是唯一手段（终于兜到主题了～），也就是说需要通过整齐划一的流程步骤来保障内控自评的质量。
提升内控自评结果的质量和可信度
其实和企业管理一样，当企业发展到一定阶段，大家都知道需要用制度、流程和系统来将日常管理进行规范化，在提高工作效率的同时降低执行偏差，内控自评工作亦是如此。试想，如果一方面内控评价在给业务部门提制度流程操作缺陷，另外一方面自己的工作杂乱无章，无头无尾，那内控自评结果的可信度何在？
尤其是针对大型的集团化公司，公司分若干个层级，总部、BG、BU、大区、子分公司等，哪些业务单元要做，什么时候做，做哪些业务流程，做到什么程度，需要输出什么成果，成果的颗粒度是怎样的，等等一系列问题，如果没有统一的标准，很容易造成自评工作的遗漏或者重叠。
内控自评标准化 7 步走~
说了那么多内控自评工作标准化的必要性，那么所谓的内控自评工作标准化流程主要又包括哪些方面呢，下面就重点罗列一下内容，如未能详尽敬请拍砖：
1.明确年度内控自评重点及方向
匹配企业年度战略规划/目标、新业务和管控重点等，从定性的角度初步圈定内控自评范围。方向把握对了，做管理层关注的事情，是内控价值体现的先决条件。
2.确定年度自评工作范围
在定性评估的基础上，结合财报或预算数据，从定量成本效益原则的角度考虑，细化确定内控设计和执行有效性评价所涵盖的关键业务流程和重点业务单元。
3.工作计划的制定与回顾
制定年度工作计划，按季度回顾滚动调整，并匹配月度详细工作安排及人员分工，月末回顾调整，使内控自评工作及时跟上公司业务及管理变化，有效聚焦经营痛点。
4.工作承接、沟通汇报渠道的搭建
找到合适的兼职/专职人员参与到内控自评工作中，并由其推动内控设计及执行端缺陷问题的整改，建立良好的沟通协调关系，是内控自评落地的关键抓手。
5.工作底稿模板及测试程序标准化
标准化的工作底稿，包括流程图、风险控制矩阵、穿行测试、控制测试、缺陷报告、整改跟踪，甚至各项文档版本控制和编号规则，是内控自评工作的躯干；而傻瓜化又并不傻瓜，专业思维又通俗易懂的内控测试程序，则是内控自评工作的灵魂，二者的完美结合，可以是内控自评工作具备拓展性和落地实操性。
6.工作成果归档与整理
年度内控工作成果的及时有效归档及汇总整理，是内控自评工作延续和知识传承的保障。
7.搭建内控自评工作系统平台
工作流程线上化，通过系统去降低人为个性化不良操作习惯，固化工作方法论和操作模式，则是大型网络化公司进行内控自评推广和全覆盖的捷径。
量变到质变，先打好基础再腾飞
我相信公司任何一个组织和部门不可能人人都是精英，通过标准化、系统化工作流程的训练，可以很好的提高人的逻辑思维能力，工作环节的严谨性和条理性，养成优秀的工作习惯，打造专业精英团队。从依托系统平台标准化依葫芦画瓢，到有自己的个性化创新思维，先打好基础再腾飞，一直是本人的工作理念。
课程推荐
《内部控制自我评价体系建设实务》
你将会获得：
快速掌握内控自评标准化流程！
利用培训所学知识，结合自身公司情况，借助系统工具，独立完成个性化风险控制矩阵编写工作任务，并获得专业点评分享！
我就知道你“在看”
戳“”领取课程大纲吧!
