马克思保险思想及其对新时代保险服务实体的启示

时间：2021-02-20 00:01:46　来源：雅意学习网本文已影响人

　　提要：金融服务实体经济是新时代中国特色社会主义经济建设的基本要求，保险作为现代金融体系的重要组成部分理应为实体经济发展服务。在现代金融中，保险基金在具备原有分摊风险和补偿损失的基础性职能之外，还作为保险资本具备资金融通的职能。这对一国的保险和金融行业既是经济发展的机遇，又有可能带来经济虚拟化问题等严峻挑战。马克思主义的金融和保险思想蕴涵着大量关于保险基金职能、解决资本虚拟化问题的学术资源。因此，基于马克思主义保险理论，从保险基金分摊和管理风险、补偿损失、资金融通的职能出发，在理论上厘清新时代保险服务实体经济的途径及可能遇到的机遇和挑战，对利用保险助推实体经济发展具有重要学术价值。
　　关键词：保险；实体经济；马克思；新时代
　　党的十九大报告指出，金融服务实体经济是新时代中国特色社会主义经济建设的重要任务，保险作为现代金融体系的重要组成部分理应为实体经济发展服务。因此，从保险基金的职能出发，研究保險服务实体经济的途径，及其在中国特色社会主义新时代可能面临的机遇与挑战无疑具有重大意义。随着现代金融的发展，保险基金的职能得到了一定程度的扩充，保险基金在具备原有分摊风险和补偿损失的基础性职能之外，还作为保险资本发挥资金融通的职能。随着新时代保险科技的发展和金融市场化程度的加深，保险服务实体经济的途径既获得了巨大发展机遇同时也面临着严峻挑战。一方面，保险科技的发展极大地促进了保险基金职能的发挥，从而能够更好地为实体经济服务；另一方面，随着金融市场化程度的加深，保险资本呈现出一定的虚拟化倾向，严重影响其为实体经济服务的效果。改革开放初期，对马克思保险理论的研究多集中于从保险基金分摊风险和补偿损失两大基础职能出发，探讨社会主义保险事业存在的合理性。不同学者从马克思恩格斯和列宁关于保险论述的文本出发，探讨建立保险基金的必要性、保险基金的特殊性、保险公司的利润、保险费的性质和来源等诸多学术问题，成功指导了改革开放初期我国保险事业的发展实践。随着社会主义市场化进程不断深化和我国金融市场不断发展完善，专业保险组织的保险基金不仅具备分摊风险和补偿损失的基础性职能，更作为一种金融资本发挥资金融通的职能。然而，正如马克思在《资本论》第三卷中所指出的，金融资本具有自我膨胀的虚拟化趋势，会在其壮大的过程中挤压实体经济，造成实体经济的萎缩，最终诱发金融危机。因此，在中国特色社会主义发展的新时代，结合保险市场和资本市场发展实践引起的保险基金职能的扩充，提出保险脱虚向实的基本要求、探讨保险服务实体经济的途径和可能遇到的机遇与挑战，具有重要意义。
　　一、马克思关于保险基金职能的思想
　　马克思在《哥达纲领批判》著名的“六个扣除”理论中，将保险基金定义为“用来应付不幸事故、自然灾害等的”社会总产品扣除，并指出对这一部分的扣除“在经济上的必要的”。所谓社会总产品的扣除，即“保险必须由剩余价值补偿，是剩余价值的一种扣除。”这从理论上清楚地解释了保险基金的来源和性质。进一步，马克思在《资本论》第三卷中指出建立保险基金的必要性，“……这个不变资本在再生产过程中，从物质方面来看，总是处在各种会使它遭到损失的意外和危险中。……因此，利润的一部分，即剩余价值的一部分，从而只体现新追加劳动的剩余产品（从价值方面来看）的一部分，必须充当保险基金。”此外，马克思恩格斯在一些文本中重点讨论了保险基金的基本职能，即分摊风险和补偿损失两大职能。在马克思的语境中，保险基金是作为整个社会后备基金体系的广义含义，即包含国家的财政后备基金、自保基金和专业保险组织的保险基金等。专业的保险组织作为随着资本主义分工的发展而产生的一种新的交往形式，是社会生产力发展和生产社会化的结果。随着资本主义生产力和生产社会化的发展，专业保险组织的保险基金逐渐代替每个资本家自行设立的保险基金，成为社会总保险基金的主体（本文接下来关于保险基金的讨论都是关于狭义层面的保险基金，而不涉及广义层面的保险基金）。随着现代金融的发展，专业保险组织的保险基金（狭义的保险基金）不仅发挥分摊风险和补偿损失的基础性职能，更作为一种金融资本发挥资金融通的职能。虽然马克思没有在其文本中单独阐释保险基金作为保险资本的职能和运动，但是他对虚拟资本运动过程和产生问题的分析为本文研究保险基金作为保险资本的职能提供了学理依据。
　　首先，在马克思关于保险的论述中，曾多次提到保险基金具有分摊风险和损失的职能，即把单个资本家的风险和损失分摊给所有参保人共同承担，用分摊风险的方式来弥补损失的不确定性。马克思在《剩余价值理论》第三册中转述柯贝特的观点，“补偿风险的保险费，只是把资本家的损失在整个阶级中平均分摊，或者说，更普遍地分摊。”在《资本论》第三卷中，马克思进一步指出，“一旦资本主义生产发展起来并且与此同时保险事业发展起来，风险对一切生产部门来说实际上都一样了（见柯贝特的著作）；风险较大的部门要支付较高的保险费，……”这清楚地解释了保险基金分摊风险和损失的职能。马克思指出，“生产者……必须支出自己的一部分劳动或者说一部分劳动产品，以防自己的产品、财富或财富的要素遇到意外等等。”而专业保险组织的出现，使得“每个资本家用不着自我保险，他用资本的一部分来承担这件事情，这样，就更可靠、更便宜地达到同一目的。”单个资本家通过向专业的保险组织预交保险费，可以更便宜地实现对自己的财富发生意外损失后的补偿，用一项确定的财务支出代替不确定的损失。因此，专业的保险组织通过收取保险费形成保险基金，将不确定的损失和风险在所有参保人之间分摊，与单个资本家自行保险相比，从整体上降低了社会抵御风险的成本和补偿损失的能力。
　　其次，保险机构通过收取保险费形成的保险基金，最直接的作用是当风险发生时为参保人补偿损失，也正是由于它具有为单个资本家补偿损失的职能，它才有资格在一定时间内掌握由参保人的保险费集中形成的保险基金。马克思在《资本论》第三卷中指出，“这种基金是收入中既不作为收入来消费也不必用作积累基金的唯一部分。它是否事实上用做积累基金，或者只是用来补偿再生产上的损失，取决于偶然的情况。”在这里马克思清楚地表明，保险基金的初始职能既不是作为积累基金，也不是用来消费，而是用来补偿损失。虽然专业的保险组织不参与直接生产过程创造价值，但它凭借补偿风险的职能，能够在一定时间内掌握保险基金，获得由“承保利润”（承保利润是指保险费收入减去赔付款、准备金提取及必要的管理费用后的余额）和“投资收益”共同构成的保险利润。因此，补偿损失是保险基金最基本的职能，也是保险基金能够得以形成的基础条件。随着现代信息技术的发展，保险公司作为专业的保险机构，具有多次出险的经验数据，是各种风险发生情况材料的集中地。通过对这些数据进行分析和处理，可以得出具有统计学意义的结果，这对更好地实现社会风险管理、减少社会财富损失具有积极意义。因此，“保险的价值绝不仅仅是灾后补偿，更重要的还体现为事前防范，即保险机制是损失补偿与风险控制的统一。”保险机构通过汲取保费形成保险基金，在出险补偿损失过程中积累丰富的风险管理经验，可以为风险的事前防范提供有力的信息和数据支持，发挥其管理风险的职能，在防灾减损工作中发挥突出作用。

推荐访问:马克思新时代其对实体启示

马克思保险思想及其对新时代保险服务实体的启示

最新文章

热门文章