论单用途商业预付卡法律监管问题
时间：2021-03-08 16:03:46 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
摘 要 商业预付卡是指顾客首先向商家预先缴纳一定金额的服务或产品费用，再以分次接受或购买的方式享有服务和产品的消费方式。对顾客而言，商业预付形式可以享受到商家提供的价格优惠并省却携带金钱的不便；对商家而言可以提前获得现金收入并且固定了未来客源，因此商业预付卡作为一种市场营销手段备受商家的推崇。改革开放以来，商业预付卡作为支付手段也被引入我国，从大型超市、百货商店到各类零售、生活服务等中、小、微企业，随处可见其身影。但同时，其风险问题也日渐明显：买卖双方的不对等性增加了其交易风险、其不记名性和转让便利性使其帮助企业和个人逃税漏税，或者沦为行贿收贿和洗钱工具。因此，本项目主要通过文献研究法和比较研究法，参考分析了美国、日本和香港的商业预付卡法律监管措施，从法经济学和法社会学角度对中、小、微企业商业预付卡在中国的法律监管问题提出了自己的思考。
关键词 单用途 商业预付卡 法律监管
作者简介：刘太然，华东政法大学国际金融法律学院，研究方向：国际金融法；郑彧，华东政法大学国际金融法律学院，讲师。
中图分类号：D922.28 文献标识码：A 文章编号：1009-0592（2015）09-090-02
随着商品经济的发展，消费模式日渐多元化，在诸多领域例如网络、洗浴、理发、修车等悄然出现了一种新的消费模式——预付式消费（即“先付款，后消费”），而且往往是以办卡作为其运行的方式。根据美国一家权威机构Mercator Advisory Group的调研数据显示，在2010年我国商业预付卡的市场规模已经达到15936.5亿元，成为了世界第二大的商业预付卡消费国。 随着消费模式与消费观念的转变，消费者也日益习惯了使用商业预付卡进行消费，而且商业预付卡不仅能给消费者带来消费上的便利以及享受一定的优惠，还可以给商家提供一种新的融资手段，方便商家盘活资金，还有保持稳定客源的功能。在商业竞争非常激烈的今天，新消费模式的出现和流行无疑是对经济发展的一种强大动力。
但是，这种预付式消费的问题也逐渐凸显出来。 根据笔者的调研，普遍存在如虚假宣传，格式合同及“霸王条款”，任意解释条款等问题。根据笔者的统计数据看，在使用过商业预付卡的被调查者中有82.3%的消费者有过使用商业预付卡时利益受到损害的事实，其中有76.6%的消费者出于无奈而放弃维权，而且本次研究的主要对象是中、小企业，相比于大型发卡企业中、小企业对消费者的侵害更为严重且十分隐蔽。
虽然商业预付卡消费模式是一种债，经营者和消费者之间存在的是债权与债务的关系，本文旨在对当下混乱的商业预付卡市场监管一些参考，希望能够为监管的标准提供一定的度量方法，在切实保护消费者自身权益的基础上，同时减少对商业预付卡消费模式运行造成的损害。
一、单用途商业预付卡的风险分析
（一）单用途商业预付卡的特点
单用途商业预付卡分为记名卡和不记名卡，作为现代电子商务发展的产物，其产生和发展主要基于以下原因：一是满足消费者对商品或服务优惠的要求，减少现金流通，促进交易的便捷快速。二是为企业提供融资渠道，实现资金周转，同时锁定客户，增强市场竞争力。它相比于信用卡、借记卡、贷记卡具有以下显著特点：
1.先付性。单用途商业预付卡是对一定的服务或商品的预先支付，其价款的支付和标的获得之间存在时间间隔，是一种先付款后消费的消费行为。
2.有限性。单用途预付卡的使用范围仅限于在发卡企业及其特许经营体系内兑付货物或服务，并且通常具有时间限制。
3.转让方便。虽然记名卡被要求在购卡协议中包含转让方式，但无明确限制和规范。在具体使用中，无论是记名还是不记名卡都较容易转让，持卡人往往并非实际购卡者。
（二）风险的表现形式
商业预付卡的特点在其促进消费的同时滋生了各种风险。具体表现如下：
1.违约风险。预付卡消费在形式上类似于预付式消费合同，虽然也是双方自愿订立，但由于其特点中的先付性，标的不确定性，信息不对称性等多种原因使得消费者明显处于弱势一方。具体的表现分析如下：首先，单用途商业预付卡常常标有各类霸王条款以逃脱经营者责任，如一经缴费概不退还，时间期限等等，消费者往往草草签字交钱，直到出现问题被动接受条款；其次，对于单用途商业预付卡的使用方式及对应产品和服务的标准没有明确要求，经营者可以任意解释，消费者在后期使用中发现问题却往往难以交涉成功；最后，经营者若经营不善破产，或本身便是欺诈而发卡，最终消失不见或变更后拒绝接纳先前会员，消费者就会钱货两空 。因此相比于一般的合同，在单用途预付卡的使用上，双方更缺乏了解，信息明显不对称，极易产生违约风险。
2.经济风险。单用途商业预付卡通过降价、促销的方式吸引顾客预先支付价金，从而限制顾客选择的方式是否影响公平竞争还有待商榷，但可以看出这种竞争方式是隐蔽而高效的，他大大地节省了竞争的时间、物质成本。另外，如今越来越多的企业采用单用途商业预付卡发放员工福利；对于购卡一方，增加成本开支，隐瞒因优惠所获利润，从而少缴企业税，发卡方，将该笔款项列入负债，从而减少利润收入，逃避所得税；对于持卡人，单用途商业预付卡实际上是个人收入，但工资单上却很难反映，从而逃避个人所得税 。总之，商业预付卡提供了逃税漏税的一种方式。
3.道德风险。在近几年的反腐案件中，单用途商业预付卡越来越频繁地出现，成为了贪污腐败的工具之一。其有以下原因：首先，行贿者往往采用不记名的方式购买，转让给收贿者无需任何身份证明，快速便捷；其次，单用途商业预付卡金额小，常常不被列入侦查范围；再者，由于缺乏信息登记，在后期侦查中也难以找到证据；最后，行贿者拿着这种无身份证明且数额较小的单用途商业预付卡行贿使得收贿者较少心理压力。综上，单用途商业预付卡，转让容易，后期追踪难度大等特点使其成为了贪污腐败的新工具。
