论我国金融机构反洗钱控制制度体系的构建

时间：2021-03-08 16:01:25　来源：雅意学习网本文已影响人

　　摘要：在国际社会金融体系中，经过多年反洗钱实践表明，洗钱主要渠道就是现代金融体系。对于我国金融业来说，构建金融机构的反洗钱控制制度体系具有十分重要的作用与意义。本文主要分析我国金融业的反洗钱现状，阐述反洗钱控制制度的不足之处，提出一些改进对策。
　　关键词：金融结构;反洗钱;控制制度;体系构建
　　一、我国洗钱活动的现状分析
　　首先，洗钱活动特点。随着金融的网络化与全球化发展，金融一体化趋势正在逐渐增强，尤其自我国加入世贸组织之后，我国的洗钱犯罪活动十分猖獗。洗钱活动主要包含三个特点：其一，隐蔽性。对于洗钱活动而言，洗钱犯罪的受害者缺乏可识别性，洗钱行为的可谴责性较低，因此，很难受到人们关注;其二，洗钱手段多样化。我国的洗钱活动，主要包含金融票证、化名存款、空壳洗钱、进出口贸易等洗钱方式，洗钱手段呈现多样化特点;其三，洗钱专业化。由于洗钱活动、犯罪活动的分工较为明确，出现了许多专业洗钱机构，部分专业人士参与到洗钱活动中，例如私人投资家、律师与会计师等。
　　其次，我国反洗钱体系构建的急需性。自我国入世以来，传统金融体系的封闭性必然得以改变，许多国际犯罪分子投机活动猖獗，对金融机构造成严重冲击。另外，由于我国非法资金较多，为洗钱提供了客观环境。由于内外因素，使得我国打击、预防洗钱活动的需求极为迫切。加上我国金融机构的反洗钱控制制度具有许多问题，使不法分子得以“钻空”。同时，由于民间的非法借贷活动较为猖獗，为洗钱拓展了第二渠道。由于我国金融法制建设较为缓慢，对洗钱犯罪活动的打击缺乏法律保障，使得反洗钱效率明显降低。这些现状，使得我国金融结构迫切需要构建反洗钱控制制度体系。
　　二、我国金融机构的反洗钱控制制度的不足之处
　　近些年来，我国金融机构制定诸多控制制度，采取诸多控制措施，加大反洗钱的控制与处理力度，获得了许多成果。然而和国家金融业比较，我国反洗钱措施局限性较大，具有诸多不足之处，主要表现如下：
　　首先，金融环境较为混乱，为洗钱活动创造“空隙”。在我国金融机构中，储蓄存在超范围存款问题，很难杜绝公款私存问题。由于储蓄单位对于单位存款超范围吸收，待客办理与收受票据问题十分普遍，实行实名制以后，仍然存在公款私存等问题。许多商业银行存在身份不明客户、储蓄账户的现金支付不限制，极大便利了不法分子的洗钱活动;违规开设账户与使用账户，大额现金可任意提取，许多商业银行不遵守账户管理规范，一味追求存款增加，在无贷款条件下，为客户违规开设账户，不仔细审查客户资料，不认真履行银行申报制度;同时，票据承兑与票据贴现违规问题严重，现阶段，由于我国票据市场不够成熟，各个银行的上级银行向下级银行的汇票承兑权力较低，主要为个别国有企业服务，签发环节集中过度，各银行为了获得票源，而大力开展票据贴现与票据承兑业务，随意将利率降低，对持票人与交易行为不进行严格审查，无商品交易票据的转让极为容易，甚至部分商业银行存在非现金票据也可提现。另外，各银行之间的竞争较为激烈，为保持客源与增加存款，甚至牺牲内控要求，不遵守金融法规要求、控制原则，经常出现超越制度的金融行为。
　　其次，民间的非法借贷十分猖獗，为洗钱开展了第二渠道。现阶段，因为我国的信用认证体系尚未完善，各银行为防止信用损失，通常要求贷款对象提供抵押、担保，而民间借贷则无需抵押、担保，非法侵入金融市场，使得民间借贷势力日益增长。对于民间借贷而言，主要是熟人与熟人的借贷，口头约定、借条即可实现借贷。这些不完善漏洞，为洗钱提供了渠道。根据相关资料表明，我国洗钱目的明确的民间借贷在民间借贷数额中约占14.1%，使得大量非法经济资金、非法经济组织资金在民间借贷市场大量流动，某些腐败官员、黑社会势力将大量资金交由民间借贷者管理与经营，某些非法地下钱庄是专业洗钱机构，使得民间的非法借贷逐渐成为洗钱的第二渠道。
　　第三，金融机构的专业人员缺乏反洗钱意识与反洗钱经验，对洗钱活动无法及时识别与防范。由于洗钱活动属于一种知识型与智力型犯罪，为有效遏制洗钱犯罪，除构建反洗钱制度外，还需提升金融工作者的法律知识与业务水平，增加他们的反洗钱经验。然而就我国金融工作者而言，未强化反洗钱教育，综合素质整体较低，和反洗钱工作要求存在较大差距。同时，反洗钱意识淡薄，未深入认识到金融机构内控制度重要作用，不清楚金融运作机理，对于反洗钱重要性、迫切性认识不够。金融机构缺乏一套装严密性、科学性的职员考核机制，职责分工不够明确，金融工作者的法制观念与政策水平不高，许多工作人员凭经验去开展金融工作，对于业务处理存在较大随意性，违法、违规开展业务现象十分严重，为洗钱犯罪提供了可乘之机。
　　第四，金融法制建设较为滞后，对于洗钱犯罪活动的打击，缺乏强有力法律保障。对于反洗钱，为制定专项法规，缺乏反洗钱的专门条例、专门规则。反洗钱的法规建设不匹配，对反洗钱效果造成影响。我国2000年即开始实行存款实名制，对于单位账户交易，未作金融报告要求，以无记名方式即可存单;在银行体系中，对于反洗钱的法定义务存在缺项。对于我国银行存款制度而言，属于开放式存款，存款人持工商营业执照、部门审批文件与个人身份证，即可办理开户，只要与结算法规相符合，就可以签发票据、办理委托支付，对于客户交易不审查，缺乏法定义务。在实际交易活动中，许多金融机构由于制定交易审查，经常被控越权。另外，由于金融法规建设较为滞后。近些年来，随着电子技术、信息技术的日益更新，金融服务系统中广泛应用互联网技术，由于洗钱犯罪活动呈高科技化特点，银行管理较为滞后，对于反洗钱管理，金融机构缺乏网络立法。
　　第五，监管力度不足。对于反洗钱，法律尚未赋予银行法定义务，许多银行为建立针对反洗钱的专项防范机制，反洗钱监督力度较低。同时，由于监督人员数量严重不足，监管人员素质整体较低，监管方式较为单一，使得监管工作存在较大局限性。
　　三、我国金融机构反洗钱控制制度体系的构建措施

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