进口关税、企业创新投入与创新绩效

时间：2021-02-26 12:03:56　来源：雅意学习网本文已影响人

　　摘要本文通过分析进口关税如何影响制造业企业创新投入与创新绩效，旨在为当前以进口关税提升为表征的“贸易战”是否影响中国创新驱动发展战略的推进提供一些启示。本文以中国制造业企业微观数据和进口关税数据为基础，利用中国加入WTO的准自然实验，评估了进口关税对制造业企业创新投入以及创新绩效的影响。研究结果显示：（1）进口关税显著抑制了企业创新投入的增加和企业创新绩效的提升。（2）进口关税对企业创新投入和创新绩效的影响具有企业规模异质性，相较于规模较大企业，进口关税更倾向于抑制规模较小企业创新投入的增加和创新绩效的提升。本文研究结论表明，在“贸易战”加剧、进口关税不稳定性的背景下如何积极促进企业增加创新投入和提升创新绩效是推动中国创新发展战略实施的关键所在。
　　关键词进口关税企业创新投入创新绩效企业规模
　　一、引言
　　自2018年3月美国以提升进口关税为手段对中国乃至其所有贸易伙伴发动“贸易战”以来，以进口关税税率逐步降低为典型表征的贸易自由化的推进受到了冲击。随着“贸易战”的推进和中国政府针对部分美国产品提升了进口关税，可以预期未来相当一段时间内中国进口关税税率势必将变得愈发缺乏稳定性，进一步研究进口关税对本国企业经营活动的影响已然成为当务之急。与此同时，党的十八大明确提出了实施创新驱动发展战略，而企业作为推动创新驱动发展战略的重要主体，驱动发展战略的实施和进一步推进需要企业创新投入的增加和创新绩效的提升。那么，进口关税如何影响企业创新投入及创新绩效呢？企业规模是企业能否在与来自国内外企业的激烈竞争中掌握市场话语权的重要因素，企业规模不同其应对外部风险的能力也存在较大差异，那么，企业规模不同，进口关税对其创新投入和创新绩效的影响又是否存在差异呢？本文研究进口关税对制造业企业创新投入及创新绩效的影响，可以为当前以进口关税提升为表征的“贸易战”是否影响中国创新驱动发展战略的推进提供一些有益的启示。
　　进口关税作为各国政府普遍采用的产业政策（徐保昌等， 2017），是现阶段美国发动“贸易战”以及中国应对美国“贸易战”的主要工具。从1949年至今，中国进口关税政策的调整过程大体可以划分为以下几个阶段：第一阶段是1949—1984年，这一时期中国经济处于较为困难的阶段，此时中国仅对社会主义国家的部分产品在征收关税方面给予优惠照顾（吴家煌， 1993），除此之外，进口关税政策的主要作用在于尽可能保护本国产业。第二阶段是1984—1991年，随着改革开放红利的逐步释放，这一时期中国进口关税开始逐步降低，相关贸易限制也开始放松，以1991年为例，这一年中国关税算数平均税率已经降至约42.5%（吴家煌， 1993）。第三阶段是1992—2001年，这一阶段中国的进口关税总体呈现一个大幅度逐步降低的趋势，究其原因，是因为这一时期中国政府实施了与中国加入WTO谈判相配合而展开的主动降低关税政策。第四阶段是2002年至今，随着中国入世承诺的逐步兑现，这一阶段中国进口关税继续大幅度降低，至2006年时中国进口关税平均税率已经下降到7.69%（余淼杰和袁东， 2016），此后随着中国融入全球化程度的加深，中国进口关税又逐步降低。现阶段中国已然对美国发动的“贸易战”展开反击，可以预期中国的进口关税税率将进入一个有所波动的特殊时期。在进口关税可能进入波动时期的背景下，积极评估进口关税对创新投入和企业创新绩效的影響，无疑是当前亟待完成的工作。
　　根据进口关税的相关文献和理论，进口关税对企业创新影响的净效果无疑取决于进口关税对企业创新正反两个方面影响效应的综合作用：一方面进口关税可能抑制了企业的创新积极性，主要原因在于，进口关税可能提升了外部企业进入本土市场的成本，保护了本土企业免收来自外部市场企业的竞争，企业因此可能随之产生一定程度的惰性，进而导致企业在研发决策的过程中缺乏增加创新投入进而实施创新的动力，最终进口关税通过这一途径抑制了企业创新；另一方面，进口关税又可能有助于促进企业创新，究其原因，是因为进口关税可以保护本国企业，有效提升本土企业的盈利能力，相较于进口关税较低的情形，较高的进口关税可以确保企业获取更多的资金用于其研发创新等活动，在这一情形下，进口关税无疑将有效促进本土企业创新。然而，具体中国进口关税究竟如何影响制造业企业创新投入和企业创新绩效，仍然有待于进一步采用设计严谨和稳健的实证研究予以证明。
　　为系统研究进口关税对企业创新投入和创新绩效的影响，本文以中国制造业企业微观数据以及进口关税数据为基础，利用中国加入WTO的准自然实验，系统评估了进口关税对制造业创新投入以及企业创新绩效的影响，同时，进一步考察了企业规模这一影响企业创新能力的关键因素在其中发挥的作用。相较于现有文献，本文的贡献主要体现在以下两个方面：第一，本文研究不仅检验了进口关税对企业创新投入的影响，还同时检验了进口关税对企业创新绩效的影响，并进一步考虑企业规模的差异性在进口关税对企业创新投入和创新绩效影响中的作用。第二，本文研究以微观数据为研究样本，降低了以往研究中行业数据的缺陷，并且以中国加入WTO的准自然实验展开研究，有效地控制了可能存在的内生性问题。
　　本文其余部分安排如下：第二部分是文献综述，梳理和归纳与本文研究主题相关的已有研究成果；第三部分是计量模型与数据处理；第四部分是实证检验与分析；第五部分是企业规模作用的进一步检验；第六部分是研究结论。
　　二、文献综述
　　当前一些研究者已经就进口关税对创新投入和企业创新绩效的影响展开了相关研究。通过系统梳理和归纳现有文献可以发现，既有研究大体可以划分为以下两个主要方面：一方面是进口关税对企业运营状况的影响研究（Abraham et al.， 1988；余淼杰， 2010；张燕等， 2013；沈琪和周世民， 2014；毛其淋和许家云， 2015；余淼杰和袁东， 2016；毛其淋和许家云， 2017；徐保昌等， 2017；祝树金等， 2018等）；另一方面是进口关税对企业创新的影响研究（孙烽， 2000；Pamukcu， 2003；Bustos， 2011；韩先锋等， 2015；周凤秀和张建华， 2017；耿晔强和郑超群， 2018；李宏亮和谢建国， 2018；等）。

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