农村信用社金融风险成因及监管对策
时间：2021-03-09 04:01:52 来源：雅意学习网 本文已影响 人 
摘 要：目前在农村信用社发展过程中，都不同程度上存在着违约以及财务等方面的风险存在，针对此类问题倘若不能得到及时有效的解决，对未来农村的金融机构健康发展将形成很大阻碍。基于此本文则主要就当前我国农村信用社金融风险成因进行详细分析，并结合实际探索有效的监管对策，希望借此能对实际操作起到一定指导作用。
关键词：农村;金融风险;监管
我国的金融体制改革当前正处在不断深化阶段，而各大商业银行在农村呈现出业务不断萎缩状态，在这一情况下农村信用社就成了支持农村经济发展的关键金融机构之一。处在经济体制变革中的农村信用社面临着严峻的考验，有的还有市场经济规范及制度的没有得到建立，农村信用社的发展在不确定及波动的状态中，所以在实际的风险发生的可能性就变得愈来愈大。在这一背景下就有必要对农村信用社金融风险的成因加强理论研究，如此才能够进一步的遏制风险所带来的严重后果。
1 农村信用社金融风险的内涵及表现形式分析
（1）农村信用社金融风险的内涵分析
农村信用社主要是独立企业法人和全部资产对农村信用社的债务承担责任依法享有的民事权利，它不仅是银行类型的金融机构，同时也属于信用合作机构。也就是通过个人集资联合组成的以互助作为宗旨的合作金融机构。而农村信用社金融风险则是在资金的营运过程中由于受到不确定性及偶然性的因素所引起的收益不确定性及资产的损失可能性[1]。农村信用社金融风险自身有着鲜明的特征，主要体现在风险的偶发性，以及风险源于制度，和国有的商业银行相比较而言，抗风险的能力比较弱，风险的转化途径也相对较少等。
（2）农村信用社金融风险的表现形式分析
通过实际情况能发现，农村信用社金融风险主要体现在信贷风险及支付风险和经营风险这几种形式上。其中的信贷风险主要是借款人不能按照先前的期约履行还贷付息协议，从而对信用社的经济造成风险的可能性，这一问题也是引发农村信用社多种风险的根本原因。然后就是在支付风险方面，主要是资金不充分，对用户的存提取不能得到有效保障，从而对信用社带来了风险。支付风险是现阶段农村信用社所面临的重要的风险问题，最为突出的体现就是在备付率方面相对比较低，资金的流动性比率也不高。还有就是农村信用社的经营风险，这是比较隐性的一种风险，体现在投入的资金比例比较高亏损严重，甚至会出现资不抵债的情况。
2 农村信用社金融风险的成因分析
造成农村信用社金融风险形成的因素是多方面的，主要体现在农村信用社资产安全的保障相对较差，其中在支持对象高风险性因素方面，由于农业的生产受到自然灾害的影响相对比较大，农业面临的价格波动的风险较大，农业生产规模小而在整体的竞争力方面就显得比较弱。农村信用社服务对象的高风险性就进一步的加剧了农村信用社的风险，对其信贷资产的安全保障性得到了很大程度上的降低[2]。
其次，是由于体制制度的影响因素，在农村信用社的管理体制上的不合理造成了农村信用社经营管理相对比较混乱，并形成了大量的坏账，这也是风险形成的比较重要的因素。而在农村经营体制方面主要就是收到信用社人力限制，对保全生产队在农村信用社贷款责任方面没有作出统一安排，而担保机制的问题缺失也造成了农村信用社贷款资产缺乏安全保障的一个重要层面。管理及经营体制的不顺也会对农村信用社金融造成风险。
再者，就是信贷技术及信贷制度的缺陷问题带来的风险，从信贷技术的缺陷方面来看主要是对信贷技术的缺陷没有得到及时的修正，农村信用社在对客户进行信用的评估过程中多是通过历史数据进行，对未来的偿债能力却没有做充分的评估，这样就不利于风险的有效防范。还有的农村信用社信贷管理体系虽涉及到不同层面的定量指标，但在这一关系上的体现却不是很多，并有着重复计分的现象存在。
另外，就是农村信用社的内部经营管理不善的因素，由于产权关系和责权利没有得到明确，这也使得管理的责任很难得到落实，这是制约农村信用社发展的重要核心问题，对其风险防范有着重要的阻碍。受到产权制度改革的不彻底性的影响以及传统体制的惯性影响，当前我国的农村信用社还是存在着产权关系不明确的问题，以及法人治理结构不完善的现象存在。还有就是内部控制的作用得不到充分的发挥，内控制度流于形式的现象相对比较严重，这些都使得农村信用社的内部形成了很大的操作风险[3]。
3 针对农村信用社金融风险的监管策略探究
（1）要加强完善农村信用社金融的立法进程。当前的市场经济是法制经济，所以对农村信用社的发展要想得到保障，就需要在立法上加大力度及进程，只有完备的金融法律的规范作为支撑才能够使得农村信用社金融风险得到最大化的降低。从实际情况来看，我国的农村信用社的发展一直是处在无序的状态运行的，这和发达国家相比较而言还有着很大的差距。所以要对合作金融法及相关的管理条例要进行有效的完善并加强执行的力度，确立一个合理的管理体制，抵制各方面的非理性干预，要能够从根本上捍卫合法的权益。
（2）农村信用社自身的内部监管要得到加强。从这一方面来说主要是将相关的法律法规进行深化宣传，对工作人员的金融法律意识进行有效的提高，在实际的经营管理过程中要能够自觉的遵守法律规范并进行自我约束。另外要能够对岗位责任制度及管理措施进一步的完善，针对农村信用社要推进内部工作的目标管理措施，将岗位责任制度得到科学的制定并严格执行，对不同的岗位要明确相应的责任。同时要能够构建行之有效的内部核查制度，以起到防弊堵漏的作用，这也是对业务的审批手续进行完善的重要手段。
（3）对信贷发展战略进行合理化调整。信贷是农村合作社的发展核心内容，对其管理的优劣直接关系到风险的大小及对三农支持的深化程度。所以要能够科学的将制定信贷发展战略作为重要基础，完善信贷风险的管理机制，塑造先进的有着农村信用社特色的信贷文化。同时也要能够为农村信用社建立并完善风险补偿机制，在具体的措施上就是要建立风险保障金及亏损补偿金制度，还要采取必要的担保措施，对抵押担保率进行提高，作为是信用社信贷的风险防范方法，实行贷款风险保险制度。
（4）加强农村信用社经营的社会监督，这一方面是风险防范的重要措施，要能够将社会及新闻监督的作用得到充分发挥，针对各类的农村信用社业务经营状况及执行金融法纪情况不定期或者是定期的进行通报，将监督的透明性进一步的得到提高加强。这样有利于金融秩序的稳定进行，在这一环节还要能够开设金融监督管理的宣传栏，针对相关的信用等级及政策要求等及时的进行更新披露。向社会公布举报电话以及设置奖励条款，发起社会群众对农村信用社经营进行监督，这样通过多方面的监督就能够确保其正常稳定的运行。
（5）采取优惠政策消化历史包袱，创造良好的外部发展环境。这一策略的实施主要是对农村信用社的负担进行减轻，从而创造宽松的外部环境，在具体的措施上主要是妥善的解决财政拖欠农村信用社保值储蓄贴息问题，对农村信用社税收实行相应的减免，实施不良资产剥离，对商业银行的剥离不良资产经验进行借鉴，进而成立托管机构[5]。还要在农村信用社的电子联行系统等方面加强建设，这对监管能够起到重要的作用。
总而言之，处在当前的经济发展阶段，农村信用社金融机构能对农村的经济发展起着重要的作用，所以要能够对农村信用社的风险问题要充分重视，从多方面、多角度的对风险成因详细分析。同时结合实际的发展状况，针对性的采取有效监管策略，这样才能够将农村信用社金融机构的发展保持健康的状态，对农村的经济才能真正得到促进。
参考文献：
[1]白钦先，杨焱.中国农村信用社未走上合作金融道路的历史与文化视角分析[J].西南金融，2014（12）.
[2]常珊.小议如何加快农村信用社商业改革[J].中小企业管理与科技（中旬刊），2014（12）.
[3]陈希敏，侯英.农户金融合作意愿的影响因素分析——基于西部五省农户调查[J].陕西师范大学学报（哲学社会科学版），2014（03）.
