保靖县农机局2020年度财政性资金整体支出绩效自评报告

　1 保靖县 农机局 2018 8 年度 财政性资金整体支出绩效 自评报告

　 为确实做好 2018 年度财政支出绩效自我评价工作，提高财政资金使用效益，根据《保靖县财政局关于开展 2018 年财政性资金绩效评价的通知》（保财绩〔2019〕2 号）文件精神，结合实际，现将我单位整体支出绩效自评结果报告如下：

　一、部门基本情况

　（一）机构、人员构成

　1 1 、在职人员

　县农机局属行政事业单位,内设 6 个职能机构，分别为办公室、政工股、农机服务股、财务股、科教股和纪检组，管理县农业机械化技术推广服务站、县农机管理服务站、县农业机械化学校和县农机安全监理站。截止 2018 年 12 月 31 日，保靖县农业机械管理局经县编委核定的人员编制总计 26 人，其中行政编制20 人、事业编制 6 人。截止 2018 年 12 月 31 日，单位实有在职29 人，预算人员数控制在核定人员编制职数范围内。

　2 2 、离退休人员

　截至 2018 年 12 月 31 日，实际离退休人员 16 人。

　3 3 、编制外聘用人员

　长期聘用人员 2 人。

　2 （二）

　单位主要职责

　1、负责全县农机机械的管理、组织实施、指导农机服务体系、农机维修网点的建设和农机经营服务活动。

　2、执照农业“两法”引进、推广农业机械新机具、新技术，负责农机职业和技术培训工作。

　3、组织实施拖拉机，联合收割机、农用运输车等农业机械的安全监理、产品质量检验和认证管理。

　4、负责全县范围内农业机械行业的行政执法工作。

　5、承办县委、县政府交办的其他事项。

　（三）8 2018 年工作完成情况

　（ 一 ）农机监督管理落实到位。

　1 1 、 农机服务体系建设。一是加强农机服务队伍建设，完善了农机“110”服务队，制定了工作服务制度及相关考核办法。二是扶持培育农机专业大户，制定农机大户扶持方案，落实相关扶持措施，新增农机大户 10 户。

　2 2 、 为 农服务工作。为确保为农服务工作效果，重点做好春耕备耕工作，抽调农机干部深入基层农村开展春耕备耕调研及宣传发动，组建农机技术服务队开展农机具检修保养服务，举办农机春耕现场演示会，组织农机合作社及大户开展跨区机收作业服务。截止目前，全县组织投入春耕生产机具2750余台套，检修各类农机具1680台次，农机干部基层服务260人次，完成农机综合作业面积31.8万亩。

　3 为有效降低农业生产成本，促进农业增产农民增收，结合产业发展现状，在全县适合大中型农业机械规模化作业的区域，针对油菜、老橘园改造、蔬菜、水稻机育插秧等重点产业，启动实施农机作业补贴工作。截止目前，经全面核查核实，全县共完成农机作业总面积7227亩，应补资金65.6372万元，均已全部拨付到位。

　 3 3 、 农机市场监管。为有效规范农机经营与维修市场秩序，成立了农机市场打假工作领导小组，制定切实可行的打假护农工作方案，设立投诉专线，明确了机构人员及工作职责，开展联合执法行动2次，对全县农机经营与维修网点进行了普查，清理整顿农机经营与维修网点10个。

　4 4 、农机 抗灾救灾。积极组织防汛抗灾救灾工作，制定农机防汛抢险救灾工作预案，全县已投入排灌机具550余台套，协调抗灾资金0.6万元，组建农机防汛抗灾服务队5支，完成水稻、油菜、果树等农经作物防汛抗灾面积5.2万亩，全县农机防汛抗灾工作进展顺利。

　（二）农机合作社建设发展迅速。

　农机专业合作社是农机服务组织的重要组成部分，我局充分利用“百千万”工程的发展契机，加大合作社创建扶持力度。全年协助注册新建了保靖县宗辉农机专业合作社 1 个，土地规模经营面积 323 亩，新购农业机械装备总额为 93.98 万元，并已纳入2018 年度湖南现代农机合作社建设项目申报对象。

　（三）水稻机插秧工作稳步推进。

　4 为抓好水稻育插秧机械化技术推广工作，一是加强组织领导，成立水稻机插秧技术推广工作领导小组，强化农机农艺融合，与县农业部门联合组织技术专家小组；二是加大宣传力度，采取广电媒体、现场会等形式，扩大宣传面，先后举办机育、插秧现场会 3 次，媒体宣传 2 次，发放宣传资料 1900 余份；三是办点示范推进。根据各乡镇实际情况，因地制宜，在普戎下坝村、复兴马王和大妥村、阳朝溪洲村等地创建水稻机插秧示范片 4 个；四是技术培训到位。组织农机、农业技术专家，采取技术讲座、集中办班等方式，围绕育秧、插秧、操作维护和田间管理技术，举办培训班 5 次，培训农民群众 285 余人次，农民机育插秧技术骨干 110 人，全县已完成机插秧面积 1000 余亩。

　( ( 四) ) 农机推广工作顺利开展。

　农机新技术、新机具的推广，是推进传统农业转向现代农业进程的重点，我局以水稻生产全程机械化技术推广为重点，辅以保护性耕作、机械植保、节水灌溉等现代机具及技术推广运用，引导广大农民群众积极应用农机化新技术新机具。先后组织农机技术人员在复兴镇大妥村、马王村、普戎镇下坝村、阳朝乡溪洲村举办新型耕作机械推广示范和水稻机育秧技术推广示范 5 次,让前来观摩的农户感受到了新型农机具的快捷和方便，得到了很好的宣传效果。目前，共推广各类农机具 1020 台（套）。

　（五）农机购置补贴工作有序开展。

　1 1 、加 强组织领导，制定工作方案。一是成立了县农机购置补贴工作领导小组，以县政府分管领导任组长，县农机局、县纪

　5 检监察机关、县财政局、县农业局、县食品药品工商质量监督管理局、县经管站等单位负责人为成员的农机购置补贴工作领导小组。二是召开了农机购置补贴工作会议，对全县购置补贴工作进行了研究部署。三是制定和印发了《县农机购置补贴工作实施方案》，形成了齐抓共管、各司其责的工作局面。

　2 2 、加强农机购置补贴工作政策的宣传。在精准扶贫、“科技下乡活动”、春耕备耕、机械化作业服务等各项工作中注意进行农机购置补贴政策的宣传，做到具体工作与政策宣传两不误，使农户正确理解和运用农机购置补贴惠农政策。

　3 3 、加强市场监管，维护市场秩序。要求各供货点必须挂牌经营，必须在销售场所醒目位置粘贴本供货点所有补贴产品的销售指导价及补贴金额、标准配置等。通过调查走访购机户的方式，对补贴机具供货点执行农机购置补贴情况进行监督检查，防止了供货点乱涨价、恶性涨价等行为。联合食品药品工商质量监督管理局严厉打击销售假冒伪劣农机产品等坑农行为，督促和要求农机经销商诚信经营，认真做好农机具三包售后服务工作，确保不误农时；对三包售后服务质量差的补贴机具供货点，责令立即整改，并暂停办理其补贴业务，以保护农民权益。

　 4 4 、加强农机购置补贴相关工作人员的培训。根据相关文件要求和农机购置补贴工作任务，5 月 2 日我县召开了一次农机购置补贴工作专题会议，并对乡镇农机购置补贴工作人员进行了业务培训，规范和强调了乡镇农机购置补贴工作人员及经销商在农

　6 机购置补贴工作中各自的工作内容和工作方法，要求大家相互协作搞好今年的农机购置补贴工作。

　5 5 、认真开展补贴机具核查。深入乡村购机户进行补贴机具的核实检查，经常性的开展电话抽查，并向社会公布监督举报电话等方式，对农民的购机情况进行检查。特别是“千社工程”和“牌证管理 ”机具，必逐台复核抽查并形成《核查台帐》，同档案资料仔细核对无误后才申请报帐。杜绝了高报低配、倒卖补贴机具、套取国家补贴资金等不法行为的发生。目前，已开展农机购置补贴专项督查 5 次。

　6 6 、不断完善农机购置补贴廉政风险防控机制建设。认真执行学习国务院“三个禁止”、补贴资金管理“五项制度”和农业部“八个不得”要求，严禁单位、工作人员以任何名义向合作社、经销商和农机大户收取好处费、推广费和赞助费。目前,我县已完成补贴机具录入 672 台，受益户数 602 户，落实国家补贴资金82.347 万元,带动资金 374.769 万元。

　（六）教育培训工作落到实处。

　随着农民购机用机越来越多,为使机手安全、熟练操作，我局积极组织农机专业技术人员、经销商“三包”服务人员深入到大妥、复兴和阳朝等乡镇，以农机大户、农机专业合作社社员和新购买农机具的农民为主，积极开展拖拉机、插秧机和耕整机等机械的维修保养、安全生产和经营管理知识等培训，提高农机人员的整体水平。目前，举办现场农机操作培训 5 次，培训农机操作手 400 余人。

　7 （七）油菜全程机械化生产稳步推进。

　为切实做好我县秋冬油菜生产机械化技术示范推广工作，我局充分发挥农业机械在秋冬农业生产中的主导作用，加强农机和农艺结合，研讨种植方式与机械适应性的配套技术措施，促进油菜机械化生产面积快速增长，依托农机专业合作组织及农机大户，计划在复兴镇大妥村、阳朝乡溪洲村等建设油菜生产全程机械化示范片，以点带面，推进我县秋冬油菜生产。计划年底完成油菜机械化直播生产推广面积 2180 亩。

　（八）农机安全监理综合工作有序开展。

　1 1 、基层基础工作。一是农机安全工作列入县政府对乡镇府目标管理考核范畴，监理工作经费纳入县财政预算，建立乡镇、村级农机安全员职责及制度，开展联合执法活动。继续落实“一月一警示、两月一行动”，结合我县开展的《县城交通秩序、市容市貌环境整治联合执法活动》，对拖拉机的非法违法行为进行整治。截止目前，我局共组织执法活动 78 次，出动执法人员 418人，检查拖拉机 356 台次，下达安全生产隐患整改通知书 6 份，并已整改到位。二是工作有计划、总结，开会有记录。认真开展各项工作，制定工作计划、方案，按部就班，有序开展，研究对策并做好记录，收集相关资料并及时总结。三是积极开展“有限空间安全生产”活动和三年脱险的拖拉机注销工作。目前，我县已注销三年脱险拖拉机 381 台。四是严格按照程序、要求办理各项行政审批业务，认真配合开展异地考官交叉考试工作。严格按照《湖南省拖拉机、联合收割机上户目录》给予上户。落实“两

　8 不准、一严禁”规定，按标准对机械进行反光标识粘贴，规范拖拉机号牌安装、号牌扩大号喷涂，规范拖拉机、收割机及驾驶员档案。积极参与州农机局监理所组织的拖拉机考试考官调度工作。五是大力开展农业机械隐患排查，事故控制良好。扎实开展农机安全隐患排查，完善排查日志，建立隐患台账，已排查出一般安全隐患 3 起，下达安全隐患限期整改书 3 份，目前全县未发生较大以上农机事故发生。六是加强队伍建设，政令畅通，落实安全生产责任制。年初，我局组织监理站人员学习各项业务知识，努力提高为机手服务水平；与机手签订安全生产责任状 88 份，明确责任，警钟长鸣；实事求是，按时保质上报各类资料报表。七是大力宣传，营造安全生产良好氛围。围绕今年“安全生产月”活动主题，广泛深入各乡镇、村庄、田间地角、院坝宣传党和国家的有关农机安全生产的方针政策，法律法规和农机安全知识，与广大农机驾驶员面对面宣传有关法律法规，同时，在各乡镇安全生产会议上要求村社深入到院户、人群中，广泛宣传农机安全生产的法律法规。

　2 2 、年检工作。

　一是印发《关于开展 2018 年度拖拉机、联合收割机年度检验的通知》。

　二是规范检验程序，落实谁签字谁负责。

　三是规范安装反光器。

　四是借助我县开展的《县城交通秩序、市容市貌环境整治联合执法活动》契机，着力提升我县农业机械年检率。到目前，拖拉机年检 80 台。

　3 3 、事故控制。建立了节假日值班制度，制定了事故应急预案，目前，没有发生一起较大以上生产经营性农机安全责任事故。

　9 （九）农机安全保险工作。

　1 1 、基础工作。一是建立健全农业机械保险工作制度。

　二是积极配合抓好农机安全保险宣传、保险工作。我们今年与中华联合保险公司延续以前的合作关系，宣传购置交强险的重要性和法定性；宣传加入农机安全协会的好处，耐心解释，正确引导机手加入协会。

　三是扎实推进农机安全互助保险业务。加大宣传力度，帮助机手树立集万千家帮一家之难的社会责任，加强服务质量，积极配合机手做好保险的办理、理赔及补偿工作，引导机手积极参与。

　2 2 、投保情况。通过大力宣传，正确引导，我县今年新上户机械均已加入协会，截止目前，安全保险 68 台。

　 （ 十一 ）农机综合信息宣传报道准确及时。

　在整体推进农机化事业发展的同时，我局始终把农机化信息宣传工作作为促进农机化工作的重要内容和工作手段，以信息化提升农机化，以信息宣传推进农机化工作进程。国家网站采纳信息 20 篇；湖南科技报刊登 3 篇，湖南安全与防灾杂志采纳 1 篇，团结报刊登 8 篇，省网站采纳信息 75 篇，在保靖县电视台进行3 次新闻报道，通过加强农机化政务信息和新闻宣传工作，营造了促进农机化发展的良好社会氛围，有力地促进了农机化工作。

　与此同时，精准扶贫、党风廉政建设、机关党建、机关效能建设、计划生育、文明创建、美丽湘西建设、干部队伍建设、信访维稳及综治等工作扎实开展。

　二、存在问题

　10 ：

　在农机推广方面：农机购置补贴由于近几年来补贴目录范围越来越小，部分适宜山区使用的机具相继被取消了补贴，加上全县总体机具拥有量已渐趋饱和，造成完成州县下达的新机具推广任务难度不断增大。

　 在农机安全监管方面：一是由于县级财政紧张，没有安排专项预算经费，农机监理难于全面落实，造成监理“三率”难于提升。二是村级农机安全员报酬过低，部分安全员工作积极性不高，工作任务难于落实。

　三、 部门内部控制及厉行节约制度建设情况

　1、加强内部控制。我单位历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，2015 年来我们修改完善了加强机关财务管理的制度、规定，严格执行《中共县委办公室保靖县人民政府办公室关于印发<保靖县党政机关国内公务接待管理办法>的通知》（保办发【2014】54 号）、《保靖县财政局关于印发<保靖县行政事业单位差旅费管理办法>的通知》（保财行【2014】1 号）、《保靖县财政局关于印发<保靖县行政事业单位会议费管理办法>》（保财行【2014】2 号）等工作规章，加强内部控制和监督。

　2、强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，加强对公务用车的管理，一支笔审批

　11 制度，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账，会议费和培训费严格按制度规定的标准执行。各项费用严格履行规定程序，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

　四 、部门整体支出规模及使用情况

　（一）

　2018 8 年部门决算收支总体情况

　1、2018 年全年总收入 543.35 万元。其中：财政拨款收入543.35 万元（其中：政府性基金拨款 0 万元），其他收入 0 万元。

　2、2018 年全年总支出 500.85 万元。其中：基本支出 367.97万元，包括人员经费 334.44 万元、日常公用经费 33.53 万元（政府性基金支出 0 万元）；项目支出 132.88 万元。全年总支出经济分类中一般公共预算拨款支出 500.85 万元。其中：工资福利支出 315.12 万元，商品和服务支出 56.82 万元，对个人和家庭的补助支出 128.29 万元，资本性支出 0.62 万元。

　3、结余情况：收支相抵，年末结转和结余 50.52 万元其中：财政拨款结转 50.52 万元，其他资金结转结余 0 万元。

　五、部门整体支出绩效评价分析

　( ( 一) ) 投入

　1 1 、目标设定情况 （1）绩效目标合理性（3 分）

　12 本单位所设立的整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划。用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务相符。根据评分标准，本单位该项指标得分 3 分。

　（2）绩效指标明确性（3 分）

　本单位将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数和计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配。依据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。根据评分标准，本单位该项指标得分3 分。

　2 2 、预算配置情况

　（1）在职人员控制率（3 分）

　本单位 2018 年度编制人数为 26 人；实际在职人员为 29 人。

　在职人员控制率＝（在职人员数29人÷编制数26人）×100%＝111%。在职人员控制率＝111%，根据评分标准，本单位该项指标得分 0 分。

　（2）“三公经费”变动率情况(4 分）

　2018 年度本单位预算安排“三公经费”总额为 11 万元（其

　13 中公务接待费 6 万元、公务用车运行维护费 5 万元、无公务用车购置费），2017 年度预算安排的“三公经费”总额为 16.5 万元（其中公务接待费 16.5 万元、公务用车运行维护费 0 万元、无公务用车购置费）。

　本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数11 万元÷上年度“三公经费”预算数 16.5 万元）×100%=67%。“三公经费”变动率 67%，根据评价标准，本单位该项指标得分4 分。

　（二）过程

　1 1 、预算执行情况

　（1）预算完成率（3 分）

　本单位年初结转和结余 8.02 万元；年初预算 403.40 万元；本年追加预算 97.45 万元；年末结转和结余 50.52 万元。

　本单位预算完成率＝（上年结转和结余 8.02 万元+年初预算403.40 万元+本年追加预算 97.45 万元=508.87 万元－年末结转和结余 50.52 万元）=458.35 万元÷（上年结转和结余 8.02 万元+年初预算 403.40 万元+本年追加预算 97.45 万元=508.87 万元）=0.90×100%＝90%。预算完成率 90%，根据评分标准，本单位该项指标得分 1 分。

　（2）预算控制率（4 分）

　14 本单位年初预算为 403.40 万元；本年追加预算 97.45 万元，剔除不属本单位部门预算编制范围内追加预算 187.69 万元（说明详见本报告 （ 四 ）

　其他重要事项的情况说明），剔除后的本年预算追加数为-90.24 万元。

　预算控制率＝（本年预算追加数-90.24 万元 ÷年初预算403.40 万元）×100%＝-22%。预算控制率-22%，根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分 0 分。

　（3）新建楼堂馆所面积控制率（5 分）

　楼堂馆所面积控制率=实际建设面积÷批准建设面积×100%。2018 年本单位没有楼堂馆所项目，根据评分标准，本单位该项指标得分 5 分。

　 （4）新建楼堂馆所投资概算控制率（5 分）

　 楼堂馆所投资概算控制率=实际投资金额÷批准投资金额×100%。2018 年本单位没有楼堂馆所项目，根据评分标准，本单位该项指标得分 5 分。

　2 2 、预算管理情况

　（1）公用经费控制率（8 分）

　2018 年度本单位决算报表列示部门基本支出中的一般公共预算财政拨款支出中商品和服务支出为 33.53 万元，年初预算安排公用经费 66.72 万元。

　15 公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额 33.53 万元÷预算安排公用经费总额 66.72 万元）×100%＝50%。公用经费控制率在 50%以下，根据评分标准，本单位该项指标得分 8 分。

　（2）“三公经费”控制率（8 分）

　2018 年度“三公经费”实际支出数为 7.54 万元（公务接待费 2.68 万元、公务用车运行维护费 4.86 万元、无公务用车购置费）；本单位“三公经费”年初预算数为 11 万元（其中公务接待费 6 万元、公务用车运行维护费 5 万元、无公务用车购置费）。

　“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数 7.54 万元÷“三公经费”预算安排数 11 万元）×100%＝68.5%。“三公经费”控制率在 68.5%以下，根据评分标准，本单位该项指标得分 8 分。

　（3）政府采购执行率（6 分）

　2018 年度本单位实际政府采购金额为 13.64 万元（货物13.64 万元），政府采购预算数为 14.04 万元（货物 14.04 万元）。

　政府采购执行率=（实际政府采购金额 13.64 万元÷政府采购预算数 14.04 万元）×100%=97%。政府采购执行率 97%，根据评分标准，本单位该项指标得分 6 分。

　（4）管理制度健全性（8 分）

　本单位建立了各项管理制度，包括财务管理制度、会计核算制度、专项资金管理制度、部门厉行节约制度等。相关管理制度

　16 合法、合规、完整，并得到有效执行。根据评分标准，本单位该项指标得分 8 分。

　（5）资金使用合规性（6 分）

　本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据评分标准，本单位该项指标得分 6 分。

　（6）预决算信息公开性（5 分）

　本单位 2018 年度预决算信息按照规定时间、规定内容公开，基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得 5 分。

　（三）产出及效率

　1 1 、职责履行

　（1）重点工作完成率（8 分）

　 县农机局根据《中共保靖县委办公室保靖县人民政府办公室关于 2018 年度全县五个文明建设绩效考核和县级文明单位创建工作考核评估情况的通报》（保办发[2019]22 号），本单位 2018年度五个文明建设绩效考核等次为二等。由于（保办发[2019]22号）文件未附考核得分，在计算重点工作完成率指标时，根据本单位 2018 年度五个文明建设绩效考核等次，本单位该项指标评

　17 分按 7 分计算。

　 2 2 、履职效益

　（1）经济效益（6 分）

　1、向上争取资金 235.0435 万元； 2、开展农机产品打假活动 2 次； 3、举办农机购置补贴专项培训班 1 次； 4、农机购置补贴专项督查 5 次； 5、目前没有发生较大以上生产经营性农机安全责任事故； 6、引进推广新机具 1020 台套； 7、新建农机专业合作社 1 个； 8、培训农机操作人员 400 余人； 9、农机推广作业演示 5 次。

　10、推广油菜生产机械化直播 2180 亩。

　根据评分标准，本单位该项指标得 6 分。

　（2）行政效能（6 分）

　本单位 2018 年度狠抓学习教育，不断改善行政管理，加强制度体系建设，改进了文风会风，精简会议、文件，严格资产管理和经费使用，积极推动网上办事和政务公开，提高行政效率，降低行政成本效果较好。根据评分标准，本单位该项指标得 6 分。

　（3）社会公众或服务对象满意度（6 分）

　18

　 本次绩效自评，本单位向社会公众、服务对象、本单位内部员工共发放问卷调查 30 份（本单位员工 0 份、服务对象 0份、社会公众 30 份），收回问卷调查 30 份。从收回的问卷调查看，社会公众、服务对象、内部员工对本单位的工作现状评价，深入基层调查研究，解决群众反映强烈的热点、难点、焦点问题，促进社会经济发展，履行服务承诺，依法办事、依法行政、杜绝不作为和乱作为，宣传国家政策，改革和完善机关办事制度，缩短办事时间，提高工作效率，实施信息公开，厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价，满意度分别为：服务对象为 100%、社会公众 90%、部门内部员工为 0%。社会公众或服务对象综合满意度＝（服务对象满意度100%×50%+社会公众满意度 100%×40%+部门内部员工满意度0%×10%）=90%。社会公众或服务对象满意度得分在 90%以上，根据评分标准，本单位该项指标得分 6 分。

　（ 四 ）其他重要事项的情况说明

　1、关于预算控制率计算说明：本单位 2018 年年初预算为403.40 万元，决算数 543.35 万元，本年预算追加数为 97.45 万元，其中上级部门指标拨入 187.69 万元（其中：州财预指【2017】125 号农机推广经费 5 万元,州财农指【2017】149 号农机购置补贴州级专项资金 7.36 万元，州财农指【2016】138 号 2016 年农机购置补贴州级专项资金 1.6 万元，州财农指【2017】130 号 2017

　19 年农机购置补助 28.72 万元、深松整地作业补贴 5.38 万元，州财农指【2017】102 号 2017 年深松作业补贴 24 万元，州财农指【2017】31 号 2017 年农机示范推广服务农机购置补贴经费 0.65万元，州财农指【2017】1 号 2017 年农机购置补贴资金 20 万元，州财农指【2017】146 号 2018 年农机购置补贴资金 78.48 万元，州财农指【2016】0345 号插秧机累加补贴 0.5 万元，州财农指【2018】13 号 2018 年度农机购置补贴管理 6 万元、油菜机械化推广 10 万元。），共合计 187.69 万元，未纳入本单位年初预算，系本单位无法控制的,在计算预算控制率时应予以剔除，剔除后的本年预算追加数为-90.24 万元。

　三、单位专项组织实施情况

　我单位对财政专项资金的分配、使用和管理按照严格执行专款专用、独立核算；统一支付、严格把关；跟踪问效、责任追究的原则进行管理。

　四、 绩效评价结论

　2018 年，根据年初工作计划和重点性工作，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位 2018 年度评价得分为 87 分。具体部门整体支出绩效情况见附表。

　20 五、存在的主要问题

　（一）预算编制方面存在的问题 根据预算收入来源，当年的预算可用指标为上年结余或结转，加上年初预算资金，加上年度预算资金的追加，其中年初预算的编制较为精细，按照费用支出的使用范围和内容，进行了类、款、项三个层级的明细预算和基本支出、项目支出的严格区分，同时在基本支出和项目支出中又进行了更为明细的预算，并能严格按照预算的最末级明细进行预算支出管理，专款专用。但是一直以来，对于追加的项目支出，上年结余结转的项目资金，没有按照年初预算编制要求进行预算分解，编制明细预算，因此涉及上年结转和追加预算的项目支出的预算管理均仅从总额进行控制，不便于对其进行精细化的预算管理和分析评价。

　（二）预算执行方面存在的问题 1、预决算报表反映的结转结余情况与年末和财政国库资金对账的指标结转结余总额一致，但结转结余明细项目存在差异。形成原因:主要为预算指标的下达和实际的预算支出时间不能同步，导致需要临时性的使用其他预算项目的预算指标，因此存在财务核算的经费支出事项和支付凭据上的资金支付用途不符，在资金支出时点上未能严格做到专款专用。

　2、项目支出中涉及上年结转和追加预算的项目，没有对追加指标进行预算分解，及时编制明细的费用预算，目前仅按总额

　21 进行费用控制，预算管理的精细化有待进一步提高。

　六、改进措施和有关建议

　针对上述存在的主要问题，改进如下：

　1、提高预算编制的精细化。对上年预算结余结转和年度内的预算追加指标，应根据预算指标对应的所属业务处室和专项项目，要求各业务处室和项目负责人按照预算指标额度，结合实际的工作进度，编制项目支出预算明细，经单位相关领导或主任办公会审核，报省财政批准后，据以作为经费支出的管理和考核依据。

　2、加强预算管理，严格执行预算法的相关规定。对于因预算指标下达时间导致的国库资金支付临时性串户问题，一方面建议财政部门提高预算指标下达的及时性；另一方面，提高我单位对预算资金指标的申报和审批的及时性、准确性，力争在工作开始前取得预算指标的下达，确实因工作需要，要在指标下达前需支付资金的，及时向财政进行报批，做好备查记录，待指标下达后及时将资金归位，避免因资金的临时性使用导致整体资金预算的相互串用。

　 保靖县农机局 2018 年 7 月 12 日

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